中国银行信用证抵押贷款业务的风险及其防范对策研究【文献综述】

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1、毕业论文(设计)文献综述金融学中国银行信用证抵押贷款业务的风险及其防范对策研究信用证抵押贷款是信用放款的一种形式，也是进出口商进行短期融资的一种有效途径，如打包贷款等等。信用证是开证银行应开证申请人要求和指示或以开址人&身的名义，在符合信用址条款的条件K,凭规定的单据，向受益人或受益人的指定人付款，或者承兑并支付受益人出具的汇票授权另一家银行付款，或者承兑并支付该汇票授权另一家银行议付。自1929年国际商会制定《跟单信用证统一惯例》(UCP)第一个版本以来，经过近一个世纪的发展，信用证己成为国际贸易中一种主要的支付

2、结算方式，也是一种重要的融资方式。它的应用极火促进国际贸易的快速发展。1国外研究状况国外学者B.V.Kulnar(2000)认为“尽管政府机关、金融机构和保险公司设置了严密的程序进行检查和预防，也并不能阻止某些人千方百计地实施金融欺诈的行为”。Kozolckyk(1982)就对新兴的备用信用证做过有关法律方而的研宄和银行担保的考证丫。RobertoBergami(2007)通过对UCP600与UCP500的变化研究了对于不符点单据的处理方式和风险问题，通过研宄他认为:在UCP500框架下，银行拒付后留存单据等候中请

3、人的放弃，实际上等于给开证中请人提供了一个向受益人压价或者拖延付款的便利，当开证申请人发现商品价格上涨，会立刻同意接受不符点而付款赎单，而受益人却承担了延期收汇的利息损失；在UCP600第16条C款关于把付通知的内容屮增加“银行留存单据听后交单人的进一步指示”条款，使受益人获得了更为灵活的选择权，当商品价格上涨的吋候，受益人可以选择提价或者将商品转卖他人的方式锁定收益，而不单单是听凭申请人的放弃就使银行获得释放单据的权力。该学者认为这是UCP600对于控制信用证结算风险和保护受益人权益的一大进步。2国内研究状况虽然

4、国内业界接触信用证的吋间相对较短，很多奋价值的案例和经验来源于外部，但是对信用证业务的研究仍然是比较全面和深刻的，其中阎之大(2007)编写的《UCP60O解读与例证》就写得很不错，目前被各家银行广泛使用。该书结合了具体的案例，围绕我国的进出口企业、银行单证人员及相关人士迫切需要了解和掌握的问题，它为我们阐述了UCP60O相对于UCP500发生的变化和建立的新标准，对银行和进出口企业如何规范业务操作、规避风险、维护自身利益很有帮助。同时还引用了对应的实例进行印证分析，为单证制作与审核，提供国际商会(ICC)官方论点

5、和依据。聂歼锦(2008)也为我们阐述了歼证行应对UCP600应做出的改进。商业银行在进口信用证中作为开证行往往面临着很大的风险。张涛(2007)为我们讲述了进口信用证是国际业务结算诸品种中收益较高的一种。但是银行在进口幵证业务快速发展的同时，也应重视风险的防范与控制，使之成为效益增长点而不是风险爆发点。因为进口信用证会面临着信用风险、国家风险、汇率与利率风险等。张涛还在此文中提出了一些规避进口开证风险的策略。国内学者杨小舟(2010)告诉我们信用证欺诈风险成因，既有信用证欺诈产生的主观原因，也有信用证欺诈产生的客

6、观原因以及银行等中间机构普遍缺乏反欺诈意识。在写到信用证欺诈的防范对策时，杨小舟提到商业银行作为幵证行时要对开证申请人做好资信调查，对资信不佳者应收取一定比例，甚至100%的开证保证金，或者不开立信用证。协助进口商做好出口方的资信及交易情况的调查，发现有欺诈行为的，应立即采取必要的措施，以保护自身及进口商的正当权益。严格审核单据，发现有不符点的，应在规定的时间内依据UCP600向对方提出。银行对单据的真伪虽然不负责任，但是这也不是绝对的。国内学者张敏(2007)在对两起幵证银行放单失误的案例分析中得出：幵证银行在未

7、审核单据的情况下放单，即使单据存在不符，在收到单据后的7个银行工作日内未提出拒付，则开证银行应负承兑或付款责任。信誉是银行最宝贵的财富，是银行利益的根本。不论处理何种业务，维护信誉都会摆在首要位置。处理信用证结算业务亦是如此。总而言之，幵证银行在进口信用证业务到单时不能忽略单据审核环节，具体操作吋应加强风险防范意识，幵证银行对进口单据的审核及对不符点单据的合理拒付，不仅可以更好地维护银行利益，而且对于规范信用证业务操作、发挥信用证结算方式对买卖双方的保证作用具有深远意义对于商业银行在出口信用证项不银行的风险与防范屮

8、，国内学者赵秀敏（2008）指出信用证是国际贸易通用的结算方式，也是重要的融资方式。出口信用证项下银行存在着幵证行资信风险、幵证行国家或地区风险、汇率和利率风险、出口商信用风险、出口信用证经办人员操作风险等。所以，银行应采取提高对政治风险、汇率与利率风险的防范能力；提高经办人员业务素质；严格执行操作规程等防范出口信用证项风险的有效措施，切实防范风险事件的发生