司-财务-管理-009_《部门费用预算管理制度》(0001版)

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1、1.范围本细则规范了公司各部门费用预算的编制与上报、审批、执行与实施、管理监督等方血内容。本制度适用丁•本公司。2.定义部门费用预算：指各部门对预算期内本部门归口管理或承办的各项支出进行预算,包括原材料、辅物料采购支出、FI常固定资产采购支出、工程建设支出、员工薪酬福利、其他各项费用支岀。3.职责1.1•各部门负责编制本部门的费用预算，部门负责人对费用预算准确性、合理性进行审核，并根据审定后的费用预算进行执行，并定期提交部门预算执行情况总结。1.2.财务部为公司预算管理工作的L1常执行机构，负责审核各部门提交的费用预算报表，审定后进行汇总并上报

2、公司审批。并对批准后的预算报表执行过程进行管理和控制。4.内容4.1.部门费用预算的编制与上报4.1.1.各部门编制部门费用预算时应以预测的业务工作量为基础，并充分参考上期及以往同期各项业务实际发生的数据，并符合公司总体生产经营目标的基础上，合理、科学地编报预算报表。4.1.2.各部门编制费用预算时要合理估计业务发生的期间，要以预计款项支付或费用报销的期间为口径预算。对于有归口管理部门的费用支出，统一由归I」管理部门进行预算，其余部门无须白行预算,例如：食堂餐费、培训费及工资福利费、办公用品及办公家具采购支出统一山人事行政部进行预算;原材料等物

3、资采购由各部门填写采购申请单由采购部汇总进行预算；设备及工程项冃支出由工程部进行预算。各部门应指定一名预算管理员，负责部门的预算编制及各项协调工作，并负责部门口常费用报销及付款情况的统计，建立台账，并实时更新，作为后期预算编制及预算执行情况总结的重要依据。5.各部门应根据财务部的时间要求及时编制预算报表及预算编制说明，部门费用预算报表的样表见附件1《部部门费用预算报表》，费用项目根据自身业务的特点白行增删,预算报表以EXECL形式编报，预算编制说明应与预算报表的项目一一对应，対毎个预算项目逐一分析说明，尽可能提供详细的编制依据及计算过程。4.1

4、.6.各部门负责人应对本部门的费用预算进行严格审核、把关，确保部门预算依据充分、合理及准确。每月25之前必须以电了版和纸质版两种形式向财务部报送预算报表，纸质预算报表应经部门负责人审核签字后方可报送。4.2.部门费用预算的审批1.1.1.费用预算的审批流程：各部门上报预算一＞财务部汇总一＞财务负责人审核一＞副总经理审核—＞总经理审批一＞董事长批准。1.1.2.财务部接到各部门提交的预算报表时，对•各预算草案进行汇总复核，并与各预算部门进行充分沟通，对预算草案进行修订，对于预算草案中有漏报、错报或误报的情况，退冋预算编制部门进行修订，预算部门要根

5、据财务部的审核要求进行认真修订，并及时将修订稿反馈给财务部。1.1.3.财务部对各部门的预算报表审定后，编制附件2:《公司各部门费用预算汇总表》，并报总经理审批.1.1-4.费用报表批准后，山副总经理将费用预算指标下达给各部门。4.3.部门费用预算的执行与实施1.1.5.批准后的部门费用预算一经下达，备部门必须认真组织实施，将预算项日层层分解,落实到部门内部各工作环节、各岗位，形成全方位的部门费用预算执行责任体系，以保证预算能顺利执行和实施。1.1.6.公司各部门应当将预算作为预算期内组织、协调本部门各项经营活动的基本依据。4.4.预算的管理和

6、监督1.1.7.预算内资金支出的管理对于预算内各项支出，经办部门按照公司的综合管理文件《费用报销及付款审批制度》的规定进行办理，财务给予放行。1.1.&预算外资金支岀的管理对丁•预算外发生的经济业务，应严格控制，所有预算外的事项都需耍经过逐级审批后才能决定是否执行。各部门对于预算外的事项，要编制附件3：《预算外资金使用申请表》，详细说明使用预算外资金的事项、原因、金额及具体用途等情况，部门分管领导核准麻，报财务部审核、总经理审批及董事长批准后方办理资金支付相关手续。各部门并据此调整部门费用预算报表并重新向财务部报送。5.附则1.3.本制度由财务

7、部制定、修订、解释和说明。1.4.本制度自批准之日起生效。6.附件1.5.附件1：《部部门拔用预算报表》1.6.附件2：《公司各部门费用预算汇总表》1.7.附件3：《预算外资金使用申请表》部部门费用预算报表序号项目预算金额预算编制说明小计预算期间:金额:人民币元各部门费用预算汇总表部门部门预算数总经理审批数前期实际数预算数与实际数的差额差异比例小计预算期间:金额:人民币元汇总:审核:附件4:预算外资金使用申请表申请部门：申请时间:使用的项目未列入预算的原因具体用途单价数量总价用款计划分管领导核准财务部审核总经理审批董事长批准