商业银行操作风险的防范问题

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1、商业银行操作风险的防范问题1商业银行操作风险概论2.1操作风险的定义1・2操作风险的主要特征1・3操作风险的种类2我国商业银行操作风险管理现状及存在的问题24我国商业银行操作风险管理现状2.2我国银行操作风险管理中存在的问题3我国商业银行操作风险的成因3丄公司治理结构的不完善3.2内部控制制度的缺陷3.3操作风险管理体系的不健全4我国商业银行操作风险防范的建议4.1培养员工自觉防范操作风险的意识4.2建立长效的防范操作风险机制4.3提升国有银行操作风险防范能力5结论1商业银行操作风险概述2.1操作风险的泄义从商业活动开始时

2、，银行业就意识到了操作风险的存在，即其经营过程中隐藏的不确定性和道徳风险。最早官方在1992年的COSO报告中就正式捉出了“操作性风险”的概念，但这一概念在当时并未引起足够的重视。对于操作风险的界定主要有三类：广义操作风险、狭义操作风险和第三类操作风险。广义操作风险指除了信用风险和市场风险以外的所冇风险都是操作风险，这样的定义过于宽泛，使得对操作风险的管理和计量都非常困难。狭义操作风险，指只有与金融机构运营部门冇关的风险才是操作风险，这样的定义不能准确涵盖所冇的操作风险。第三类操作风险就是介于二者之间的操作风险定义。200

3、1年巴塞尔委员会引用了英国银行家协会（BBA）对操作风险的定义，公布之后，各国对操作风险的定义才开始趋同。2004年新巴塞尔协议将操作风险定义为“由不当或冇问题的内部程序、人员和系统或因外部事件导致损失的风险”，并明确规定不包括战略风险和声誉风险，但包括法律风险。这一定义目前得到了广泛的认可。1.2操作风险的主要特征操作风险是曲于内部程序、人员和系统的不完备，或由于外部事件造成损失的风险。与信用风险、市场风险比较，操作风险具有以卜•特征:一是内部性，操作风险主要来源于银行的日常营运，大多是在银行的可控范围内产生的，而信用风

4、险和市场风险大多由外部原因引发；一是全面性，操作风险无处不在，儿乎涉及到商业银行的所有部门、机构和人员；三是人为性，人为因素在引发操作风险的因索中占冇直接的、重要的地位，绝人多数的操作风险则更多可以归因于冇意（通常被称为道德风险）或无意的人为操作失谋;四是不对称性，对于信用风险和市场风险来说,存在风险与回报的对应关系，但这种关系并不适用于操作风险,操作上引起的损失很多情况下与冋报的产生没有任何关系。五是模糊性，表现在银行经常很难将操作风险从日常信用风险或市场风险屮区分出来。1.3操作风险的种类操作风险按照不同的分类标准可以

5、冇以下几种类型：（1）新巴塞尔协议将操作风险按来源分为内部操作流程的缺陷、人员缺陷、系统缺陷和外部事件四类。流程缺陷也称为内部制度缺陷，指容易给银行带来风险损失的业务处理流程或管理流程存在的缺陷;人员缺陷，指银行职员不按规定的内部程序处理内部管理和具体业务事项，以及人员有意欺诈和专业水平低下给银行带来的风险损失;系统缺陷，是指银行信息系统的错误或低效给银行带来的风险损失;外部事件，指外部人员盗抢银行资金、客户有意欺诈、银行信息系统受到侵害等给银行带來风险损失的事件。(2)按表现形式分为内部欺诈、外部欺诈、就业政策和工作场所

6、安全性、客户、产品及业务操作、实休资产损坏、业务中断和系统瘫痪、执行、交割和流程管理等七种事件类型。2我国商业银行操作风险管理现状及存在的问题2.1我国商业银行操作风险管理现状迄今为止，国际上对操作风险研究和管理的发展阶段已达成共识，对操作风险的研究和管理经历了以下四个阶段的发展过程：2.1.1识别阶段20世纪90年代国际金融界基本处于这一时期，国际上对于操作风险还没冇统一的定义，既没有普遍认同的衡量方法，也没有成熟的技术和软件。1999年巴塞尔资木协议颁布后，操作风险才慢慢开始受到重视。2.1.2量化和发展阶段从2000

7、年起至今，国际银行界基本处于这一时期。此阶段银行界及监管部门进一步关注和研究操作风险，能够运用简单的方法对操作风险进行初步量化，能简单预测主要操作风险的发展趋势。2.1.3计量阶段2004年6月公布的“巴塞尔新资本协议”屮捉出操作风险资本量化的三种方法。其中，高级测量法已于2007年底在一些国际先进银行实施，标志着对于操作风险的管理进入了一个更高的阶段。在此阶段银行能对自身所面临的操作风险进行准确的计量，并能公开对外披霜。2.1.4整合阶段此阶段银行能结合自身特点，分析所面临的操作风险，运用多种方法进行自我管理。从而最大程

8、度地降低操作风险带来的损失。目前，国际上大多数银行处于第二和第三阶段，少数国际先进银行处于第四阶段。而由丁•我国商业银行有着与国外商业银行不同的发展道路，同他们相比我们对操作风险的管理和研究述很落后，我国大多数商业银行对操作风险的管理认识还处于第一、二阶段。即便是那些已经引入操作风险管理概念的银行，也仅