信用证欺诈和防范措施

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1、安徽农业大学毕业论文（设计）论文题目信用证业务中的欺诈形式及防范措施研究姓名院系经济管理V院指导教师学号—08198142专业08国际经济与贸易职称讲师中国•合肥2012年5月摘要摘要：作为国际贸易中重要的信用支付手段，无论在发达国家还是在发展中国家，国际贸易结算采用信用证方式都已占很人比重。在我国，大部分进岀口贸易都采用信用证进行结算。但是,信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性加重了风险防范和金融监管的难度。加之打击信用证欺诈行为的国际立法薄弱，国际贸易惯例对信用证欺诈的规定更是软弱无力。所以世界各国不时冇信用证诈骗案的发

2、生，而发展中国家更成为信用证诈骗的多发地区。信用证诈骗案数额巨人，危害严重，教训深刻。凶此，有必要对信用证诈骗的原因与特点以及诈骗形式进行深入的分析，让更多的人了解信用证防止被骗。本文从信用证的一般概念出发，引出信用证的特点并加以分析，说明信用证欺诈行为发生的原因，结合案例列举出几种常见的信用证欺诈形式，对其进行深入分析。最后提出几种可用而又富有实效的防范信用证欺诈的措施。中文关键词：信用证独立抽象表面相符信用证欺诈防范措施目录引言11中国对外贸易活动中信用证业务简介及其特点分析11・1信用证业务简介11.2信用证业务的基本特点21.2.

3、1信用证付款是一种银行信用21.2.2信用证是独立于买卖合同之外的一种自足的文件21.2.3信用证项下付款是一种纯单据的业务22信用证欺诈的判定标准以及发生的原因分析32.1信用证欺诈的判定标准32.2信用证欺作发生的原因分析32.2.1信用证的独立性原则和严格相符原则是产生信用证欺诈的主要原因.32.2.2打击信用证欺诈行为的国际立法薄弱42.2.3高科技的发展使得信用证欺诈更加容易发生42.2.4外贸业务员的业务素质也是导致信用证欺诈发生的原因43信用证欺作的主要类型43.1对进口商的欺诈，主耍是出口商进行的欺诈活动53.1.1伪造单

4、据,进行欺诈53.1.2向承运人提供保函，以换取清洁提单进行欺诈63.1.3勾结船东或承运人，进行合谋欺诈63.2进口商对开证行进行的欺作63.3进口商对出口商的欺诈，主耍有以下几种表现形式73.3.1利用虚假信用证进行欺诈73.3.2利用信用证软条款进行欺诈74防范信用证欺诈的措施84.1信用证欺作的司法救济94.1.1进一步完善法律制度92.1.2加大信用证诈骗的处罚力度104.1.3法院要慎用止付令104・2关于信用证欺作的国际防范102.2.1加强国际间的信息沟通102.2.2提高国际业务从业人员的业务水平102.2.3逐渐使用电

5、子提单114.3银行可采取的防范信用证欺诈的措施114.3.1构建外汇风险管理组织架构114.3.2全面提高从业人员素质和风险防范意识114.4国际贸易中对于信用证欺诈的口我防范114.4.1慎重选择交易伙伴，加强对外商的资信调查114.4.2正确选择国际贸易术语114.4.3合理订立货物买卖合同的信用证条款124.4.4依据国际惯例，认真审核单证124.4.5密切关注货运航程及行踪124.4.6强化监装和商检13参考文献15英文摘要16致谢17信用证业务中的欺诈形式及防范措施研究08级国际经济与贸易陈洋引言信用证是一种常见的结算工具，它

6、既可以用于国内贸易，更广泛地用于国际贸易，素冇“国际贸易的血液”之美誉。信用证的最大特点就是银行通过为买方开立信用证的方式，将银行信用介入到买卖双方中，以银行信用代替了商业信用，从而解决了买卖双方互不信任的问题。在当今国际贸易中，信用证是一种普遍被使用的结算方式。然而信用证的固冇特点也导致了在使用信用证结算时常常发生信用证欺诈的事件。信用证诈骗危害巨大，常常使国际贸易商财货两空，遭受巨大损失；银行作为信用证结算过程屮重要当事人Z—，也常常遭受信用证诈骗，使得银行遭受数额巨大的财产损失。为此，我们很冇必要对信用证欺诈发生的原因和诈骗形式做一

7、个简单的介绍，另外也要给出几种防范信用证欺诈的措施，让进出口商和银行在国际贸易活动屮免遭信用证诈骗。1中国对外贸易活动中信用证业务简介及其特点分析1.1信用证业务简介作为国际贸易活动中主要的结算方式Z—，信用证是指开证行应屮请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。通俗來说就是买卖双方事先商定交易条件，如品名、数量、质量标准、价格、交货时间等，然后买家找一家银行（通常就是买家的开户行，或有一定的担保）作为“中间人”，把这些交易条件提交银行，银行据以出貝一份文件作为买卖双方交易的依据

8、。银行作为中间人的责任，就是监督交易行为。卖方根据文件来备货出货，然后把代表货物的全套单证交付银行。银行审核单证无课以后，直接支付货款。有银行作为中间人，买卖双方就不再直接进行钱货交易，而是分