企业信用风险防范对策研究

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1、企业信用风险防范对策研究摘要：在新常态市场经济环境下，我国企业需要不断注意企业信用风险的防范，建立有效健全的信用风险防范机制，保障企业的可持续发展。本文将从我国企业信用风险的表现形式、信用风险管理的不足进行分析，并提出符合我国国情的有可行性的企业信用风险防范对策。关键词：企业信用；风险防范；风险对策中图分类号：F276文献识别码：A文章编号：1001-828X(2016)015-000-02一、引言今年作为国家十三五规划实施第一年，《国务院办公厅关于社会信用体系建设的若干意见》等相关文件的颁布，各级地方政府也相应的出台了相关的实施意

2、见，这些信用建设规划的制定都在不断推动着我国的法制化社会的进程。企业作为市场最基础的组成单元，其信用建设及信用风险的风范机制将直接影响信用市场的建设，作为社会的重要部分也将促进社会信用体系的完善。然而H前我国企业的信用建设仍存在很多问题，企业如何建设有效的信用风险防范对策将是本文卞要研究的部分。二、文献综述JohnMoody首次于1909年进行信用评级以来，越来越多的学者关注于信用风险的研究oWilliamBeaver(1967)在对98个失败企业及同等规模成功企业的对比研究，提出单变量的信用风险分析模型。由于单一的财务指标存在局限

3、性，Edward.I.Alliman(1968)提出了多种变量模型,根据不同的财务指标进行加权合并来评价企业信用风险。由于市场经济并非完全开放，存在信息的不对称，Stiglitz(1985)认为会出现特征隐瞒、逆向选择、行动隐瞒以及道徳风向等信用缺失问题。张维迎(2004)认为当一方没有遵守具有约朿力的协议时，另一方将只会选择最优于自己的策略，即为非合作囲弈。秦学志(2005)在对2007年的上市的中小企业进行调研，实证分析后认为主观违约风险为最主要的信用风险，企业没冇能力偿还债务以及不想偿还债务都将影响企业自身的声誉及信用，最终导

4、致企业无法长足发展，这种现象也将阻碍我国的经济发展。魏大鹏、陈心仪(2010)认为药品企业需要构建企业信用文化制度,改变理念、制度缺失以及责任不明确等问题。三、企业信用风险管理存在的问题(-)信用风险防范意识薄弱在市场经济中，虽然存在双方的合同约束，但是信用风险是跟随交易过程一直存在的。而很多企业仅仅追求短期利益或者是合同上的账面利益，没有对合作对象进行认真考察其交易成交记录或者信用评价，直接给企业带来潜在的经营风险，最终导致逾期付款或者坏账现象，直接影响了企业的利润及流转率。另外，企业对于信用风险的防范意识也较弱，没冇对其进行足够

5、的重视，没有建立相应的信用数据库，也没有对客户进行及时的信息更新，尤其对老客户的定期信用审查，认为一次交易成功则始终可以作为安全的老客户，从而很多企业出现大交易额的坏账现象，这很多一部分对象都是发生在老客户身上。这些因素都会导致企业的信用风险增加，最终削弱了企业的市场竞争力。（二）信用风险防范体制不完善目前，现在的市场经济作为诚信市场经济，企业要想在激烈的市场竞争中不断提升自身综合实力，必须耍有完善的风险防范体制。由于我国的市场中中小企业较多，虽然已经有企业建立信用风险防范机制，但是很多企业目前还没有建立信用风险防范体制，企业自身对

6、风险的抵抗能力也弱，这将导致企业不能正确的对潜在的客户进行科学、有效、系统的信用风险评佔。特别在较大交易额的情况下，企业需要慎重考虑客户，不管是老客户还是新客户，都应该对其目前的客户状况进行全面的了解，尤其是其信用状况等相关方面，而这些都需要企业有完善的信用风险防范体制。同时，当国家的相关政策条例进行调整时，企业的信用管理条例也未及时跟进调整。这些种种不健全的信用风险防范体制，都给企业经营带来的严重的风险。（三）社会信用环境较差企业需要靠诚信经营，市场更需要维护好诚信环境。社会信用体系建立起來，直接会推动企业信用风险防范机制的建立。

7、但是目前，我国社会信用环境以及企业的信用管理都落后于发达国家。由于市场中的交易信息的不对称，很多行业仍然无法开发其可公开的信用信息，导致企业在获取信用信息的时候带来不便或者不全面。另外我国社会信用方面的政策法规仍不完善，关于个人及企业的信用信息归集、管理及失信惩戒等方面的信用法规都不明确，或者是已经颁布但是地方政府并未提出相应的实施方案，从而这些政策法规并未发挥具真正的作用，企业由于信用风险等原因导致的合法利益不能得到保护，最终常常是很多讲信用的企业利益损害更大。上述情况将导致企业将不在敢讲诚信或者不敢于用法律保护自身的合法权益，社

8、会信用体系建设的进程也将大大延长。四、企业信用风险防范对策(-)强化企业信用风险防范意识企业需要从管理层到员工加强企业信用风险意识，重视企业的信用风险防范机制的建立。近几年来，我国法制化社会进程的推进，社会信用体系的建设，行业及企业这