上市公司内部控制信息披露的问题及对策

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1、上市公司内部控制信息披露的问题及对策——以双汇集团为例摘要内部控制信息披露的有效开展上市公司有着重要的促进的作用，文章依据最新颁布的内部控制信息披霜法规，利用统计分析一•般上市公司的内部控制信息披露情况。基于对上市公司内部控制情况的调查了解，木文从不同的方面对内控的披露情况进行了分析评价：是否有自我评价报告、自我评价报告格式是否规范、如何评价的、披露内容是否包括公司的问题、内部控制自我评价的侧重点、独立董事与监事会审杳意见、注册会计师审查报告等。以”瘦肉精”事件背景，通过对双汇集团内部控制信息披霜现状分析，找出上市公司内部控制信息披館存在的问题，最后提出解决措施。关键词：内部控

2、制上市公司信息披露双汇集团AbstractTheinternalcontrolinformationdisclosureiseffective,caneffectivelyensurethebusinessactivitiesoftheunits,toensurethesafetyandintegrityoftheassets,Theregulationsbasedonthecurrentinternalcontrolinformationdisclosure,firstofallontheselectionboardinShenzhenA-sharelistedcompani

3、esweredescriptivestatisticsanalysis.Collectthelistedcompaniestodiscloseinternalcontrolinformation,throughthefollowingseveralaspectstocarryontheanalysisofthestatusquo:whethertodiscloseinternalcontrolselfassessmentreport,selfevaluationreportorderofcontent,evaluationcriteria,defectsofdisclosure

4、ofinternalcontrolandinternalcontrolself-assessmentfocus,independentdirectorsandsupervisorswillcomment,registrationofthedisclosureofaccountingevaluations,tothelistedcompany'sinternalcontrolinformationdisclosureofdetailedanalysis.Combinedwiththe"leanleanessence"Eventbackground,disclosureofShua

5、nghuigroupforcaseanalysis,findouttheexistingproblems,finallyputsforwardsomesuggestions.KeyWOrds:internalcontrollistedcompaniesinformationdisclosureShuanghuigroup目录第一章上市公司内部控制信息披露概述1一、上市公司内部控制和内部信息披露的定义……错误！未定义书签。二、内部控制信息披露的发展历程2（一）国外发展的丿力程2（二）我国国内发展历程3三、内部控制信息披霜的理论框架3（-）内部控制信息披露的口标3（-）内部控制信息

6、披露的原则4第二章双汇集团内部控制信息披露的现状分析6一、选择该案例的理由6二、双汇集团基本信息7三、双汇集团内部控制信息披露情形分析7四、双汇集I才I内部控制信息披露问题分析8（一）缺乏正确的披露动机8（二）相关规定执行不到位9（三）披霜内容形式重于实质10（四）忽视内部控制五要素10五、案例评价11（一）双汇集团的内部控制制度不健全11（二）对了公司的制度实施缺乏有效监控11（三）内部控制体系的监督不到位12（四）双汇集团重效益轻成木，注重短期利益12（五）故意隐瞒内部控制缺陷12第三章双汇集团内部控制信息披露的改进对策与建议13一、明确内部控制信息披露的责任主体13（一）

7、落实董事会责任主体人员14（二）加强董事会和监事会的独立性14二、规范内部控制自我评价报告的格式和内容14三、稳步推进企业内部控制规范体系的实施15（-）落实内部控制配套指引的实施进度15（二）做好执行内部控制规范体系的准备工作16四、加强企业内部控制管理和员工教育培训16（-）加强企业内部控制管理16（二）加强员工教育培训16第四章结语19参考文献20致谢错误！未定义书签。上市公司内部控制信息披露的问题分析及对策——以双汇集团为例第一章上市公司内部控制信息披露概述随着经济的快速发展，我国证