【国内现状】金融租赁业发展现状与对策

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1、【国内现状】金融租赁业发展现状与对策2014-07-12巴曙松研究员金融政策研究编者语：我国金融租赁行业发展迅速，融资与融物的XX重特性使得融资租赁成为屮小企业重要的融资方式之一，融资租赁行业的发展对我国经济增长意义重大。本文首先介绍近年来我国金融租赁行业的发展现状，并分别从宏观层面和微观层面剖析金融租赁业当前面临的问题，最后提岀相应的政策建议。文/杜岚（中国人民银行芜湖屮心支行）一、我国金融租赁行业的发展现状融资租赁是屮小企业的重要融资方式之一，近年来，我国融资租赁行业呈现出高速增长趋势，金融租赁公司的资产规模高速扩张，对完善金融体系、促进经济增长作用明显。规模快速

2、增长，经营实力有了较大提升。截至2012年底，全国注册运营的融资租赁公司由2007年的93家增长到约560家，其中金融租赁公司20家，内资租赁公司80家，外资租赁公司约460家；注册资金总额达人民币1820亿元；租赁合同余额约15500亿元，比2007年240亿元的总量增长63.58倍，年均增速高达10.6倍。2013年第一季度末，20家金融租赁公司总资产达8443.38亿元，其屮，融资租赁资产为7287.53亿元，占比86.31%，而经营租赁资产仅为609.63亿元，占比7.22%；实收资本为646.23亿元，总资产规模超过实收资本的13倍，实现了较快发展。将“融资

3、”与“融物”相结合，为企业提供相对灵活的长期融资模式。金融租赁指租赁公司对承租人所自主选定的租赁物件，进行以为其融资为目的的购买,然后将该租赁物件屮长期地岀租给该承租人使用，承租人按期支付租金。租赁到期时，承租人可以获得设备所有权。实质上是以“融物”的方式满足承租客户“融资”的需求。银行系金融租赁公司发展迅速，占据较大比重。目前，金融租赁公司屮，由商业银行投资或控股的金融租赁公司共10家，银行系金融租赁公司的发展思路逐渐清晰，资产规模和服务领域不断扩大，经营实力和盈利水平稳步提升。总资产规模方面，截至2013年第一季度末，总资产排名前十位的大部分来自银行系租赁公司，其

4、屮国银租赁、工银租赁、民生租赁三家均突破丁亿元，交银租赁、招银租赁均突破了500亿元大关。净利润方面，工银租赁、民生租赁和国银租赁分别以5.08亿元、4.84亿元和4.23亿元位屈前三。招银租赁、交银租赁和华融租赁紧随其后,净利润分别为3・13亿元、2.77亿元和2.66亿元。租赁资产行业分布广泛，租赁服务领域不断增加。在市场影响方面，租赁业的影响力在逐渐加强，业务范围从传统的机械、医疗、建筑等领域延伸到飞机、船舶等行业，并在航空、航运、电力、机械、医疗、印刷等领域形成了特色鲜明的产品线，有效扩大了相关行业的投资、生产和消费，在促进我国经济结构调整的同时，带动了租赁行

5、业的快速发展。业务创新取得进展，发展方式有所转变。近年来，金融租赁公司立足于深入发掘租赁业务的本质特色，加大了产品创新力度，推出了多样化的业务品种。部分金融租赁公司设计开发了专业化的屮小企业融资租赁产品，增强了对屮小企业的扶持力度。此外，银行系租赁公司还加强了与母行之间的协同效应，充分利用母行的客户资源、营销网络和管理机制，在不断优化口身发展模式的同时，融入母行整体发展战略，为提高商业银行的整体金融服务水平和综合化经营作出了独特的贡献和有益的探索。二、金融租赁公司发展中面临的难题(一)宏观层面对金融租赁认识存在偏差，金融租赁发展的信用基础薄弱。我国社会齐界普遍缺乏对金

6、融租赁的了解和认识，淡化资产所有权、注重使用权和实际效益的市场观念没有被广泛接受。此外，征信体系不完善加Z地方政府为本地企业违约提供保护，影响了金融租赁的发展进程，限制了其推动经济发展的作用。法律制度不健全，监管制度有待完善。当前，我国金融租赁行业在法律制度方而缺乏专门的法律进行规范。租赁物的所有权归屈模糊不清，出租人维权难度大、成本高。此外，我国金融租赁公司大部分是银行系金融租赁公司且主管部门为银监会，忽视了金融租赁公司的特殊性。税收政策调整对融资租赁行业的影响加大，利润空间被挤压。从n前已经实施“营改增”试点城市的反馈情况看，“营改增”后，多数行业及企业税负有所减

7、轻,但融资租赁业税负呈现增加趋势。主要原因是融资租赁业营业税按差额纳税，即将有形动产价款和相应的银行利息扣减后再纳税，税率为5%,而“营改增”后，税基未变，税率则由5%提高到17%,税负比营业税可能出现大幅上升，回购租赁及直接租赁业务利润水平将明显下降。(-)微观层面业务结构不尽合理，从事与银行类似的信贷业务。我国金融租赁公司受成立时间短、总体规模小等因素影响，融资业务结构不尽合理，从经营租赁和融资租赁比重上看，融资租赁所占比重超过80%,在融资租赁小，直接租赁不到20%,售后回租超过了80%，甚至更多。这种不合理的业务结构，使得金融租赁非常类似于银