基层央行内审职业能力建设存在的问题及改进建议

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1、基层央行内审职业能力建设存在的问题及改进建议随着内审转型的不断推进和深入，内审职业能力建设成了内审转型成果、经验能否得到有效普及、转化的至关重耍的因素。一、基层央行内审职业能力建设存在的问题人民银行内审职业是一个有别于人民银行英他职业的特殊职业，这对内审职业能力建设提出了很高的要求。近年来，人民银行围绕职业化、专家型、复合型内审干部队伍建设目标，采取了一系列工作举措，如：加大学习培训力度，开展“学准则、找差距、促转型”活动，加强内审“人才库”建设，建立课题制、以查代训工作机制等，内审干部整体素质得到有效提升。但是，现有内审干部队伍总体上专业化程度还不够高，与内审转型对内审职业能力要求

2、还冇较大差距。(-)职业化程度低。对内审人员没有职业标准要求，目前内审人员配置除了部门负责人任命须上级内审部门审批外，其他人员都由各级行党委自主决定，内审人员从业未有明确的标准，例如工作经历、学历学位、能力测试等；科班出生人员少，各级行W计科班出身的人员甚少，大多数是半路出家，从稽核岗位转过来或者从业务岗位上转过来，审计理论不强;专业持证人员少，虽然近年来总行大力推进内审职业化建设，鼓励内审人员参加CIA和内审岗位资格证书考试，但目前持证比率还是比较低。以抚州为例，持有CIA证书人员仅为2人，持有CPA证书的人数为0。(二)计算机审计人才匮乏。随着人民银行业务和管理的信息化水平不断提

3、高，审计人员面对计算机处理的数据，其数量动辄以百万、千万计甚至更大，这使得传统手工审计的方法变得低效甚至无效。基层人民银行内审人员结构以财务类和经济金融类专业人员为主，具冇科技专业背景或者从业经历的人员很少。以抚州为例，内审人员中，具有科技从业背景人员比率仅为10.3%o（三）复合型人才相对较少。目前人民银行基层行内审人员相对较少,而面対対内、对外的业务种类多、变化大，这对复合型人才提出了很大的需求。但从现行内审人员结构分析，相当…部分人具备财务、会计等专业能力，但缺乏货币政策管理、信息技术等方面工作经验，而懂得货币政策业务的内审人员又缺乏其他方面的工作经验；有些年龄较长、工作经验丰

4、富的内审人员，分析能力、文字综合能力又相对比较弱，而年轻同志懂计算机技术，擅长模型、数理分析等，但缺乏工作经验，审计深度、语言表达等都难以到位。（四）长远职业规划性弱。人民银行内审条线管理主要侧重于业务，而对于内审人员管理主要以属地为主。山于每个机构决策层对内审工作定位、内涵的理解不尽一致或不够到位，一般而言，在内审人员的配置、岗位调整等过程中会顾及内W职业需要，但通常不会有更特殊的考虑或安排，如内审职业人力资源管理的长远规划、特定时期内审人员结构的多元化配比、内审人员个人职业发展等，特别是在既符合专业性乂符合复合型特质人才的培养上，如何做好内审人力资源管理的体制设计还没有相对成熟的

5、做法。（五）职业道德风险概率较高。受人民银行内审工作体制决定，内审工作独立性差，内审人员在工作环境、身份性质、福利待遇、荣誉评比等方面与同级被监督主体完全平等，内市人员的任免、晋升完全受同级党委影响。因此，内审人员很可能在权衡个人利益时违背职业道德，存在懈怠审计等风险。二、改进基层央行内审职业能力建设的建议(一)倡导文化引领，营造良好内部审计环境。任何一项事业的发展，其背后都有相应的文化作支撑。在内W工作转型的深化阶段，经过审计实践的检验，以内部控制、绩效和风险导向等为主题的新型审计理念已深入人心，再加上审计人员在审计实践中认同并遵循的具有审计特色的价值观念、行为准则、发展战略、审计

6、纪律和道德规范等都是审计文化的范畴。现在要做的就是把这些零碎的、孤立的、甚至朦胧的行为理念串联起来，形成审计文化，来指导内审工作转型与发展，来指导审计人员的行为方式，培养审计人员高尚的职业道德情操和强烈的职业责任感。(-)严格岗位准入，建立央行内审人员从业标准。从业标准是树立审计品牌、保证审计质量的最有力保障。只有具备了符合职能能力的从业标准，控制从业人员素质，才能从根本上提升内部审计质量。建立人民银行内审从业标准，是提升人民银行内审从业能力的冇力途径。一方面，央行内审从业标准应涵盖准入与退出机制、专业背景、从业经验、腔任能力、职业道德、心理素质等要素。另一方面，不同层级从业人员标准

7、应不同，可以借鉴国际通行的资格认证标准，分为“初级从业人员、中级从业人员和高级从业人员”。与此同时，由于内审部门负责人在承担内审工作的同时，履行着更多的管理与统筹职能，因此内审部门负责人在管理能力、统筹能力、从业经验上应该有更高要求和标准。（三）健全各项机制，引导职业能力逐步提升。1•构建专业胜任能力评价和监督机制。通过专业胜任能力评价，一是有助于内审人员积极了解国内外先进内审实务，了解自身内审现状和组织现状，更新知识，开阔视野，积极引进和尝试先进的审计理