典当行业监管存在问题及对策研究

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1、典当行业监管存在问题及对策研究典当行业监管存在问题及对策研究摘耍：本文分析了典当行业的核查指标，探讨了典当行的监管现状，并针对不足之处提出了改进意见。关键词：典当行业监管指标典当行业在我国已存在了数千年，作为一种非主流融资渠道，其以特有的模式，满足了中小企业的应急性融资需求，为其提供了有效的资金支持。随着市场经济的发展，这一古老的金融行业,在政府的引导下有序发展，并焕发出新的活力。至2012年6月末，全国典当行数量已市2005年的2052家增加至6078家，从业人员4.8万，分支机构672家。随着规模的扩

2、大，为加强行业监管，政府出台了一系列政策指标加以制约，并辅以定期核查和现场检查的方式，力求控制和降低经营风险，及时发现问题、纠正违规行为。但由于典当企业多为民营企业，以追求利益最大化为经营目标，因此在日常经营中还存在着诸多不规范的行为。如何提高监管效率，切实发挥政府的监督职能，修正政策和指标体系中的灰色区域，已成为当前急需解决的问题。一、典当行业监管特点对典当行的监督管理，目前由商务部负责，主要通过以下方法进行：1、以政策即《典当管理办法》及新发布的《典当行业监管规定》为依据；2、以财务比率为考核指标；3

3、、通过商委的开票系统进行监控；4、定期由屮介机构进行审计并出具核查报告。对典当行的监管应以提高安全性和降低风险为主旨。对新设典当行及其规模扩大（增资、加设分支、股权转让等），应通过将法律法规和财务指标相结合，从严考核，提高行业准入门槛；对于持续经营的企业，应将财务指标考核设立在年度核查指标内，关注其盈利能力、营运能力、业务管理和风险控制水平,从而把企业风险限定在一定的范围内，并以此规范公司业务经营，达到防范风险、提高经济效益，实现公司经营目标及战略目标的耳的。二、典当行业存在的问题典当行业的健康发展与有效

4、的监管和良好的风险控制制度密不可分。提高行业管理水平、提高监管指标有效性、改进和完善现有的风险控制机制，是一个动态的、长期的过程，需要在调研的基础上，结合行业发展战略，不断修正。目前典当行业监管还存在一些普遍问题。（一）监管指标设置存在问题财务指标是一把双刃剑，通过合理设置指标，可识别、衡量、监测、控制当行风险，将其控制在当行可承受的范围内，实现风险收益的科学最优化。但若指标得不到妥善运用，则会带来相反的效果。1、净资产指标目前,办法规定典当行净资产不得低于注册资本的90%。设立此项指标，目的是要求企业保

5、持一定的盈利水平，并具备持续经营的能力。其优点是能促使典当行积极开展业务、增收节支,追求经济效益。缺点是该指标成为典当行进行盈余管理的标准,管理层可能会通过不规范的会计核算以满足指标要求；或是在此基础上对利润下限进行规划，操纵收益，少缴或不缴税金。2、费率指标利息和综合费是当行的主要收入目前对这两笔费用仅规定了上限：对于月综合费來说，财产权利质押典当不得超过当金的2.4%,房产抵押典当不得超过当金的2.7%,动产质押典当不得超过当金的4.2%o对于利率来说，不得高于6个刀银行贷款利率但利息不允许预扣；对下

6、限暂无限定。这样规定的优点是，对息费上限的规定，限制了当行的收益，保障了中小企业和当户的权益，有利于资本市场的稳定。缺点是随着典当企业数量的不断增加，如不设置费率下限，易引起同业间的恶性竞争；此外，典当行还有可能采用低费率的形式，形成收入的体外循环，造成国家税收流失；或是以开具零息费当票的形式，掩盖非正常的资金往來。3、余额-放贷比例指标根据财产权利、房产抵押的风险水平不同，办法对典当余额有如下限制:财产权利质押典当余额不得超过注册资本的50%；房地产抵押典当余额不得超过注册资本；对同一法人或者自然人的典

7、当余额不得超过注册资木金的25%。当行的可用资金主要为注册资木、盈余资金和商业银行贷款，对上述典为业务设立上限，其冃的是降低、分散和规避当行的经营风险，保障当行具有足够的现金流量以维持口常经营，防止股东抽逃出资。该规定可使典当行充分识别、准确衡量、持续监测和适当控制放款业务中的各类风险，确保在合理的风险水平之下安全、稳健经营。但此项规定也有不完善的地方，其过于依靠指标而未强调当物的质量和可变现性对经营风险的影响。目前规定绝当品估价金额在3万元以上的，应通过协议或拍卖方式处理，一旦发生绝当，启动拍卖程序，则

8、手续繁杂，耗时较长，无法保证当金能迅速收回，特别是现在房产价格居高，对于注册资金1000万元左右的屮小规模当行，一套房产抵押绝当，就足以影响其业务开展，甚至导致其陷入资金周转困境。此外，对于财产权利质押和房地产抵押以外的典当形式，并未设立典当余额的规定，但不意味着其他典当形式不存在风险。如目前其他省市有开展矿产资源质押，或是古玩字画等民品质押，金额高，风险大，如贷款结构不合理，会导致营运资金周转减慢、降低流动性和使用效率，形成