600513 _ 联环药业2012年度内部控制评价报告

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1、江苏联环药业股份有限公司2012年度内部控制评价报告江苏联环药业股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是：保证经营合法合规

2、、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。二、内部控制评价工作的总体情况公司审计委员会授权内部控制工作领导小组负责内部控制评价的具体组织实施工作，并在各相关部门设立内部控制联系人，对纳入评价范围的高风险领域和单位（部门）进行评价。公司内部控制工作领导小组，由公司董事长姚兴田任组长，公司总经理钱霓、副总经理兼董事会秘书潘和平、财务总监王爱新任副组长，成员有姚兴田、赵越春（董事会审计委员会召集人）、钱霓、钱振华（监事会主席）、潘和平、王爱新、王奕玫（内部审计部经理）等。内部控制实施的责

3、任人是钱霓，董事会秘书是内部控制建设工作的牵头人。内部审计部组织实施内部控制具体工作。1公司内部控制工作领导小组制订了《实施内部控制规范工作方案》，确定内部控制实施的范围是公司所有车间、部门及所有控股子公司以及资金、采购、存货、销售、工程项目、固定资产、无形资产、长期股权投资、筹资、预算、担保、合同协议、财务报告编制与披露、人力资源政策等业务流程；确定编制风险清单、查找内控缺陷、制订内控缺陷整改方案并落实整改等项工作的时间进度；确定内部控制自我评价的范围、实施时间表和人员分工。根据公司治理的要求，公司已制订了若干基本管理制度。2012年上半年，公司内部控制工作领导小组组织相关部

4、室的相关人员，根据企业内部控制基本规范和应用指引的要求，对原有的管理制度进行了较大程度的修订；同时，也制订了若干新的符合内控规范和指引的制度，加强了实施内部控制的制度基础。公司聘请了天衡会计师事务所有限公司对公司内部控制进行独立审计。三、内部控制评价的依据本次内部控制评价是依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》(下称“基本规范”)及《企业内部控制评价指引》(下称“评价指引”)的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2012年12月31日的内部控制的设计与运行的有效性进行评价。四、内部控制评价的范围内部控

5、制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项，评价范围内的资产占公司总资产比例为100.00%。纳入评价范围的单位（部门）包括：公司所有车间、部门及所有控股子公司。纳入评价范围的业务和事项包括：资金、采购、存货、销售、工程项目、固定资产、无形资产、长期股权投资、筹资、预算、担保、合同协议、财2务报告编制与披露、人力资源政策等。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。五、内部控制评价的程序和方法内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。由公司审计委员会授权内部控制工作领导小组负责组成内部控制工作组（工作组应

6、当吸收企业内部相关机构熟悉情况的业务骨干参加。工作组成员对本部门的内部控制工作应当实行回避制度。）具体实施公司年度内部控制评价工作，根据对各单位的现场测试和分析编制内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表；同时，提出整改建议，编制整改任务清单。评价过程中，采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，如实填写内部控制工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，评价内部控制设计和运行是否有效。六、内部控制缺陷及其认定公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特点、风险特征等因素，确定了适用本公

7、司的内部控制缺陷具体认定标准。重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标；重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标；一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，本次内部控制评价过程中未发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷。七、内部控制缺陷的整改情况根据《实施内部控制规范工作方案》的要求，内部控制工作组对公司业务流程进行了风险梳理和缺陷查找，通过编制矩阵图的方法