2012年度内部控制审计报告及内部控制评价报告62257686[1]

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1、贵州轮胎股份有限公司2012年度内部控制审计报告及内部控制评价报告目录内容页码内部控制审计报告1内部控制评价报告2-7内部控制审计报告沪众会字(2013)第0632号贵州轮胎股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了贵州轮胎股份有限公司（以下简称“贵州轮胎公司”）2012年12月31日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价有效性是企业董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的

2、基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，截至2012年12月31日，贵州轮胎公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。上海众华沪银会计师事务所有限公司中国注册会计师：郝世明中国注册会计师：吴萃柿中国·上海2013年3月20日1贵

3、州轮胎股份有限公司2012年度内部控制评价报告贵州轮胎股份有限公司2012年度内部控制自我评价报告贵州轮胎股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其《配套指引》的规定和要求，结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日

4、常运行。公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变，本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权内控制度推进委员会、内控办公室负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。2贵州轮胎股份有限公司2012年度内部控制评价报告公司聘请赛迪顾问股份有限公司作为本公司《基本规范》及《配

5、套指引》的实施顾问，并与赛迪顾问股份有限公司联合成立了公司内控建设项目工作组。副董事长（兼内控办主任）内控制度推进委员会内控办公室赛迪顾问公司公中核内内内控建设项目工作组司层心控控高干人专专管部员员员（注：箭头逆向自下而上汇报工作）1、内部控制体系的建立公司严格按照《公司法》、《证券法》、财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司治理，规范公司内部控制的组织架构，合理设置了管理职能部门，制定了比较系统的管理控制制度，采取了有力的控制措施，建立了一个比较完善的内部控制体系。2、内部控制评价工作的组织领导公司董

6、事会是内部控制评价的最高决策机构和最终责任者，董事会审计委员会作为公司董事会的专门委员会，是内部控制评价的领导机构和直接责任者，代表董事会领导和监督内部控制评价。审计部作为内部控制监督评价的职能部门，按照审计委员会的授权和委托，负责组织实施内部控制有效性评价，评价工作对董事会审计委员会负责。3、内部控制评价工作的人员组成公司审计部组成评价工作小组，集中抽调审计人员实施内部控制评价工作。评价工作组由审计部经理任组长，负责制定内部控制评价方案、组织安排现场测试、监督跟进问题整改、沟通协调相关事宜，并领导评价工作组实施具体的内部控制现场测试评价工作。3贵州轮胎股份有限公司2012年度内部

7、控制评价报告4、内部控制评价工作聘请的专业机构公司已聘请了专业机构赛迪顾问股份有限公司提供内部控制咨询服务，并协助开展内部控制评价工作；公司已聘请上海众华沪银会计师事务所对公司内部控制进行独立审计。三、内部控制评价的范围内部控制评价的范围涵盖了本部、分公司、子公司。纳入评价范围的公司，其总资产、营业收入和净利润三项指标的合计数同时占到了2012年合并报表相应指标数额的50%以上，满足证监会有关文件的要求。本次内部控制评价范围涵盖公司本部、分公司、子公司，结合公司内部控