浅议信用证诈骗及其防范

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1、浅议信用证诈骗及其防范徐磊【内容提要】在国际贸易中，相当一部分货款是通过信用证结算的，同时，随着国际贸易发展，信用证的使用还会越来越普遍。但是，由于种种原因，信用证极容易被不法分子利用，成为诈骗的工具，信用证诈骗的日益猖獗，给国际贸易商和银行造成极大的损失。因此，对当前信用证诈骗的特点、产生的原因进行分析，并积极进行相关防范是有其必要的。【关键词】信用证诈骗特点原因防范在国际贸易屮，买家、卖家往往天各一方，彼此之间缺乏必要的信任，导致许多正常的贸易活动无法进行。为了解决这一矛盾，以银行信用为中介的信用证机制应运而生了。根据国际商会

2、《跟单信用证统一惯例》I（以下简称UCP500）,所谓的信用证“是指一项安排，不论其名称或描述如何，由一家银行（开证行）依照客户（申请人）的要求或指示，或者为自己，在符合信用证条款的情况下：（1）向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人开立的汇票，或（2）授权另一家银行进行该项付款，或承兑并支付该汇票，或（3）授权另一家银行议付”2在信用证业务屮，银行信用的参与大大增加了交易的安全性和信任度，使买卖双方的利益都能得到一定的保障，因而倍受国际贸易商的青睐。据不完全统计,在国际贸易中，有80%以上的货款是由信用证结算的。信

3、用证在我国出口企业进行的国际贸易屮也被大量地使用，并且会随着我国国际贸易的迅速增长，信用证的使用在我国将会变得更加广泛。但是，我们也必须清醒地看到，信用证机制在为人们带来便利的同时也带来了一定的风险：由于种种原因，信用证极易被不法分了在国际贸易中加以利用而实施诈骗行为，给贸易商及银行造成极人的损失，这一点必须要引起我国的出口金业足够的重视和警惕。一、当前信用证诈骗的特点1.发案数量多，涉案金额巨大。在上个世纪80年代发生在我国的信用证诈骗案件金额一般只有几万元、几十万元，在百万以上的案件都较为罕见,但进入

4、《跟单信用证统一惯例》是

5、国际商会于1930年制订并颁布的，至今己修改了六次，现在使用的是经过1993年修订的版本。2参见UCP500第2条90年代以來，诈骗几百万、几千万甚至上亿的案件屡见不鲜。如1999年南德集团诈骗案中，南德集团利用信用证进行诈骗活动，非法获取资金6.2亿多元；2002年“泰明诈骗案”屮，彭氏兄弟指使他人骗开信用证，涉案金额高达6970多万美元；2003年“佳昌”信用证诈骗案的涉案资金达14.93亿元；2004年4月在肇庆审理的一起涉嫌信用证诈骗的案件屮，三被告涉嫌诈骗4200多万美元。1.以银行为诈骗对象的信用证诈骗近几年来频频发生

6、。在信用证的流转过程中，银行的作用是举足轻重的，正因为银行信用的加入，才保证了信用证的流转顺畅和国际贸易的顺利发展。但是犯罪分子正是被银行的雄厚财力所引，把银行作为诈骗的目标。近年来，以银行为对象的诈骗在信用证诈骗中占有很大的比重，并月•述冇进一步增加的趋势。据冇资料显示，近年在国际信用证诈骗案屮，有近30%的受害者是银行。由于银行门身防范能力的薄弱和国际业务经验的缺乏，以银行为诈骗对象的案件在我国大陆的发生比率更高，给国家和人民的财产造成了极大的损失。上文提到的“泰明诈骗案”和“佳昌诈骗案”屮的犯罪对象都是银行。2.信用证诈骗日

7、益向冇组织化、国际化发展。在21世纪，随着金融领域日益成为现代经济领域的中枢，也必将成为有组织犯罪的中枢。彳信用证诈骗属于一种智能化的犯罪，专业性强，涉案面广，无论是在国外的还是国内的犯罪分子，要成功地进行一次诈骗活动，就必须要有明确的分工，密切的配合。这样，就促使信用证诈骗向组织化、集团化的方向发展。同时，随着国际间的交通、通讯的进一步便捷，国与国之间过境手续的H益简化，犯罪分子在诈骗后可以迅速逃离或将赃款转移到境外，来利用各国法律上的差异逃避侦查和打击，止因为有这样的便利，信用证诈骗国际化趋势也越來越明显。随着我国对外开放程度

8、不断加深，国际交往的日益增多，国际经济犯罪组织也将不断向我国拓展其犯罪空间，进一步诱导了我国国内信用证诈骗犯罪向组织化、国际化发展。二、信用证诈骗产生的原因分析1.信用证独立原则是信用证诈骗产生的根源。UCP500第3条规定：“就其性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其他合同是相互独立的交易。”由信用证独立原则直接引申出了单据交易原则，即在信用证业务屮，各有关当事人处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及/或其他行为。4基于以上原则，银行只是处理单据，而不能审查基础合同的条款是否有效，调查货物是否合格，是否按时装运。而

9、银行即便是审查单据，也只是限于表面，不负有审查单据真实性、准确性的义务。只要单单相符、单证相符，银行就应无条件支付或承兑汇票。这种运作机制为诈骗者谋取不法利益大开方便Z门。单据文件极英容易伪造，在印刷技术高度发达的今天，诈骗者利用伪造的单据文件，轻