信用证诈骗问题及防范.pdf

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1、第7卷第4期阿衬广播心拓大于拿才民Vol.7No.42002年12月20日JournalofHebeiRadio&TVUniversityDec.20。2002信用证诈骗问题及防范李冰(河南省洛阳大学洛阳471023)摘要:加入WTO后，我国对外经济贸易交往日益扩大，越来越多的企业和银行要使用信用证，如何防范信用证欺诈，充分发挥信用证的优越性已成为关注的话题。信用证本身并无防范风险的功能，这要求外贸人员不断积累经验，防患于未然，将信用证的风险降至最低，充分发挥信用证的优越性。关键词:信用证欺诈;独立抽象性原则;软条款;银行信用中图分类号:F740文献标识码

2、:A文章编号:1008-469X(2002)04-0044-02信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的立于买卖合同，不受买卖合同的约束。银行付款的条书面文件，具有保证付款和融通资金的作用。对出口件是单据表面上符合信用证条款。《跟单信用证统一商来说，货物出运后，只要将符合信用证规定的单据惯例500))(UCP500)规定“在信用证业务中，各有关交给预付行或开证行就可取得货款;对进口商来说，方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服可以按时接到货运单据，而且在申请开证时只需向务”，“银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实银行交付一定比例的保证金或担保品

3、，不用交付全性以及伪造或法律效力，或单据上规定或附加的一部金额，能够避免流动资金的大量占压。信用证支付般和特殊条件，概不负责”。这些规定说明，银行没有方式变商业信用为银行信用，一定程度上减少了国责任辨别单据的真伪，只要单证一致就履行付款义际贸易中买卖双方的风险，而且可以为买卖双方融务。这些规定主要是维护银行的利益，使银行不致卷通资金，所以在国际贸易中得到广泛应用。人买卖双方由合同引起的纠份，客观上却为不法出然而，任何一种交易方式都不能完全防止欺诈口商利用假单据欺诈提供了可乘之机，出口商不发的发生，信用证也不例外。一些不守信用的商人，甚货或发假货而用假单据从

4、银行骗取货款。因为银行至一些骗子，利用信用证制度的不完善之处进行诈处理的只是单据，与合同、货物无关，没有保证单据骗，不仅降低了信用证支付方式的优越性，而且极大真实性的责任，进口商向银行付款后才发现无货可地破坏了正常的贸易秩序和银行结算秩序。我国已提，或提取的是假货，这时只能向出口商索赔。然而，成为信用证欺诈的主要受害国。据统计，目前我国外既然出口商存心欺诈，必然做了充分的准备，进口商贸出口未收账款超过100亿美元，其中属恶意欺诈的的索赔之路很可能异常坎坷，甚至收不回货款，挽不拖欠款高达600o，我国每年因信用证欺诈造成银行垫回损失。款达数十亿元。如何防范信

5、用证欺诈，充分发挥信用证2.进口商利用软条款欺作的优越性已成为众多企业和银行关注的话题。信用证中的软条款一般与信用证欺诈相联系，一、信用证欺诈的方式由于具有一定的隐蔽性，在实践中很难把握。所谓软信用证欺诈主要有两种，一种是出口商利用假条款，指的是开证申请人(进口商)在申请开立信用单据欺诈，一种是进口商利用“软条款”欺诈。证时，故意设置若干隐蔽性的“陷阱”条款，以便在信1.出口商利用假单据欺作用证运作中置受益人(出口商)于完全被动的境地，信用证的独立抽象性原则是出口商欺诈的“温而开证申请人或开证行随时可将受益人置于陷阱而床”。所谓独立抽象性原则是指信用证一经

6、开出就独以单证不符为由，解除信用证下的付款责任。信用证收稿日期:2002-09-25作者简介:李冰，女，1975年生，助教。第4期李冰:信用证诈骗问题及防范能否付款，决定权掌握在开证申请人手中，也就是商法典》第五编规定，即便受益人提供的单据合格，说，软条款赋予了开证申请人或开证行单方面撤销但如果有一份单据系伪造，或交易涉及欺诈，那么开付款责任的主动权，受害的出口商往往是哑巴吃黄证行就可以拒绝付款。英国法庭也一直维护“欺诈例连，有苦说不出。外”作为对信用证业务独立性的抗辨，认为“欺诈说实践中软条款的形式多种多样，比较常见的有明一切”，如果欺诈已经确定，银行可

7、以(事实上也是以下几种:必须)对受益人拒绝付款。(”信用证中要求出具由进口商或其指定人签我国还没有专门的信用证业务方面的法律，但发的品质检验证明，有的还要求开证行证实。有最高人民法院“欺诈例外”的司法解释，“有足够证(2)信用证中声称信用证暂不生效，何时生效由据证明卖方利用合同欺诈且银行尚未在合理时间内银行另行通知。对外支付，人民法院可以根据买方的请求冻结信用(3)有关运输事项，如船名、装船日期、装卸港证项下款项”。司法实践中也不乏依据此解释的判等以开证申请人修改后的通知为准。例。因此，我国进口商在证据充分的情况下，可依据(4)信用证对银行的付款、承兑行为

8、规定了若干“欺诈例外”的有关规定粉碎不法外商的欺诈阴谋，前提条件，