小安财务策划书

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1、“小安”烘焙屋概述（一）项目的基本情况1•项目名称：〃小安"烘焙屋2•项目内容：小安烘焙糕点，倡导天然的烘焙品牌。坚持只选用最优质原料、坚持不添加任何人工添加剂、坚持纯手工制作，每一份送到你面前的糕点，都具有独一无二的气质。注：因糕点品种比较多，在项目分析时选取烘焙屋的两款典型代表糕点：坚果曲奇和六寸生日蛋糕。（二）项目的公司性质1.公司性质：个体工商户2.注册资本金：由于是个体工商户，根据经济法和网络查询得知没有特别的规定要注册资本金，只要能满足企业自身经营需求即可。3•所得税：由于是个体工商户，按个体工商户经营五级超

2、额累进税率计算个人所得税，只需缴纳个人所得税，每月预缴，年终汇算清缴。（三）项目的规模和资金量的规模1•项目的规模（1）店面大小：30平方米左右（2）项目业务：销售高品质、健康的无人工添加剂糕点2.资金量的规模项目初始投资10万，固定资产投资2.2万，店面装修等开办费2.22万，流动资金投资5.58万元。二.资金筹集根据所学知识可知，筹集方式可用的有吸收直接投资，银行借款这两种方式。三.项目销售与成本预测（一）项目销售预测由于烘焙屋销售的高品质糕点目前实体市场上没有销售，因此对饼干和蛋糕的销售预测参考目前市场上糕点店的销

3、售情况，并选择3-11岁的小孩家长作为重点调查对象了解消费者的购买预期。首先，根据自己和周围朋友平时的消费情况，调查相关烘焙的统计数据（统计资料），估计平均的日销售量。然后进行市场调查：调查对象只要为家长和工薪阶层。对520调查对象进行进行问卷和面谈。经过网络试销，根据试销期的销售情况进行定量分析，采用加权平均法，预测出平均月销售额、平均月销售增长率。（二）项目成本分析第一个月发生的成本主要包括烘焙屋的筹建费用，即开办费；烘焙屋各种固定资产、制作工具、材料的采购；人员的招聘；饼干、蛋糕制作成本等。对烘焙屋的发生第一个月的

4、成本内容分析如下表（假设第一个月销售600盒）。/J'安烘焙屋第一个月成本分析工商执照办公费800黄油7960面点师培训费2500鸡蛋3980灯箱制作费2800低筋面粉548装修费12000糖796保洁费300宣传单设计与印刷3500宣传单的发放300老板工资2000蛋糕模子400蛋糕制作工具1500—次性餐具2500桌椅1200两营业员的住宿费1000小熊烤箱4000坚果等6000奶油980蛋糕盒子的制作1690电费、水费1300煤气费600两营业员工资2000工作服400房租（—个月）4000大熊烤箱8500冰柜两台

5、7000收银机2500对饼干、蛋糕成本分析计算如下：糕点单位成本二单位原材料成本+单位人工成本+单位变动制作费用+单位固定成本其中：原材料成本和其他变动成本分析如下。曲奇饼干的单位原料成本28.75（假设）生日蛋糕（6寸）的单位原料成本48（假设）烘焙屋的其他变动成本（假设）3900元的变动成本按产品的销售量在饼干和蛋糕间进行分摊糕点的固定成本主要包括固定资产的折旧、蛋糕制作工具等低值易耗品的摊销、房租和员工的住宿费。首先分析固定资产的折旧,按税法规走的折旧期限进行直线折旧。除了需要逬行产品成本分析，还要进行烘焙屋其他期

6、间费用分析，通过表1.2得知，主要期间费用有老板工资2000元。因开办费一次性计入当月的管理费用，以后不再发生,因此不列入正常的期间费用发生分析。(三)项目产品价格预测由于目前市场上同品质的产品几乎没有,网络上一家销售商,同时产品的成本比较大，在进行价格预测时采用了成本定价法和竞争导向定价法。具体如下:1•保本价：曲奇饼干二45元/盒生日蛋糕二64元/个2・目标利润定价法：查阅蛋糕行业的统计数据，目前蛋糕行业的平均销售利润为30%,因产品成本较高又属于新产品，因此预计饼干目标销售利润率为20%,蛋糕目标销售利润率为35%

7、；同时参考同类竞争者的销售,计算出产品的单价分别如下：曲奇饼干单价二44.08/(1-20%)二54.88元蛋糕单价二63.37/(1-35%)二97.69元对销售成本计划做以下几点说明：(1)项目适用的所得税为：个人所得税(2)项目需要交纳小规模纳税人增值税：按销售收入的3%,按照增值税还需要交纳城建税和教育费附加(3)项目的月销售增长率为10%,根据糕点行业的销售特点，6个月的销售后进入平稳发展期。项的现金流量分析（一）项目的计算期和资金投放分析项目投资总额为10万元，其中固定资产投资2.2万元，建设期为0年，于建设

8、起点投入；流动资金投资5.58万元,于投产开始垫付;开办费2.22万元，于建设起点投入。流动资金在项目终结时可一次全部收回,无残值回收。该项目的固定投资使用年限分别有3、5、10年，确定项目经营期与主要固走资产即烤箱的使用期限一致。（二）项目的现金流量决策1・项目静态投资回收期二10/14.56=0.69年2・NPV