【精品】创业板上市公司的审计风险与防范

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1、本科生毕业论文创业板上市公司的审计风险与防范Gemcompaniesofauditriskandprevention学生姓名指导教师论文类别年级专业学号sixsixvlxxjxxjx>1^彳、打、•卜vlx%lzvfxviz✓TxXjjXTXxj、XTS二o**年*月声明及论文使用的授权木人郑重声明所呈交的论文是我个人在导师的指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人己经发表或撰写的研究成果。论文作者签名摘要单一的主板市场不能适应国民经济发展多元化的融资需求，创业板的推岀是我国投资融资市场完善的重要步骤，虽然创业板

2、的成立一拖再拖，但是其最终推出是必然的选择。众所周知，创业板市场是一个高风险的市场。屮国作为一个新兴的市场经济国家，市场体系发育述不完善，资本市场尤其是证券市场述很年轻，在成功推出创业板Z后，必须考虑如何对这一全新市场的风险加以防范。可以说，对管理当局来说，创业板市场推出后的首耍任务就是风险防范。审计，作为现代经济的重要监控手段，在创业板这一新兴市场如何发展完善，怎样才能有助于创业板的风险防范，以便更好的为证券市场服务，是木文的切入点。木文试图通过分析审计与创业板市场风险Z间的关系，阐述屮国创业板上市公司必须对审计在外部审计和内部审计两个方面进行改进甚至创新，并对

3、如何改进及创新进行了基础的理论分析和设想。关键词：创业板；上市公司；审计；风险；防范AbstractSinglemotherboardmarketcan'tadapttothedevelopmentofnationaleconomydiversifiedfinancinginthelaunchofthegemistheinvestmentandfinancingmarketperfectimportantstep,althoughgemwaslaunched,butitsultimateprocrastinatedisinevitablechoice.Asiskn

4、owntoall,thegemmarketisahigh・riskmarket.Chinaasanemergingmarketeconomies,marketsystemdevelopmentisnotperfect,capitalmarket,especiallystockmarketisstillveryyoungandsuccessfullylaunchedafterthegem,mustconsiderhowtoanewmarketfortheriskistoprevent.Cansay,managementauthoritiestolaunchthege

5、mmarketafterprimarytaskistoriskprevention.Auditofthemoderneconomy,asanimportantmonitoringmeans,intheemergingmarketsgemhow,howcandevelopingandperfectingtherisktogem,inordertobetterservethesecuritiesmarketservice,thisisthepoint.Thisarticleattemptsthroughtheanalysistoauditandgrowthenterp

6、risemarketrisk,expoundstherelationsbetweenChinesegemcompaniesmusttoauditintheexternalauditandinternalaudittwoaspectsofinnovationandimprovementevenonhowtoimproveandinnovationbasedonthetheoreticalanalysisandideas.Keywords:Growthenterprisemarket;Listedcompanies;Audit;Risk;Prevent目录引言1一、创

7、业板上市公司审计基本理论1（-）创业板的特征及其特有风险11.创业板及其特征12.创业板市场的特冇风险2（二）审计与证券市场风险防范Z间的关系21.证券市场风险与信息不对称22.审计与证券市场风险3二、创业板上市案例公司审计风险及信息披露现状分析3（-）营业收入的变化趋势分析4（-）营业成本的变化趋势5（三）营业利润的变化趋势5（四）研究开发费用等的审计及信息披露现状61・高新技术企业及研究开发费用的披露现状62.佣金与销售提成的披露7三、创业板上市公司审计风险总述7（-）新技术、新行业判断的风险7（二）预期的风险8（三）价值判定风险8（四）企业经营参与权的风险8

8、（五）股票