财务软件实用教程（用友ERP－U8.52版） 978-7-302-18891-9 第4章 总账

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1、第4章总账第4章总账【教学目的与要求】学习总账系统初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。掌握总账系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置各种分类、档案资料的方法。掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法。熟悉出纳管理的内容和处理方法。了解期末业务的内容和处理方法。4.1总账系统初始化4.2日常业务处理4.3出纳管理4.4期末处理第4章总账4.1总账系统初始化4.1.1设置总账系统启用参数1.设置总账参数选项例1设置企业在制单时，采用“制单序时控制”、“资金及往来科目”赤字控制；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证编号方式采用系统编号。例2企

2、业账簿打印位数每页打印行数按软件的默认值设定；明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。第4章总账4.1总账系统初始化4.1.2设置会计科目1.增加会计科目例3增加如表4-1所示的会计科目：表4-1会计科目科目编码科目名称科目编码科目名称222101应交增值税660104工会经费22210101进项税额660105折旧费22210102销项税额660203工资660101办公费660204工会经费660102差旅费660205折旧费660103工资第4章总账4.1总账系统初始化4.1.2设置会计科目2.修改会计科目例4将“1001库存现金”科目修改为有“日记账”

3、核算要求，“1002银行存款”科目修改为有“日记账”、“银行账”核算要求的会计科目。3.删除会计科目如果某些会计科目目前暂时不需用或者不适合用户科目体系的特点，可以在未使用之前将其删除。例5将“1003存放中央银行款项”科目删除。第4章总账4.1总账系统初始化4.1.2设置会计科目4.指定会计科目例6指定“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。例7增加如表4-2所示的会计科目。例8将“1122应收账款”修改为“客户往来”辅助核算的会计科目（没有受控系统），“2202应付账款”修改为“供应商往来”辅助核算的会计科目（没有受控系统）。

4、第4章总账4.1总账系统初始化4.1.2设置会计科目4.指定会计科目表4-2会计科目科目编码科目编码科目名称辅助核算660201办公费部门核算660202差旅费部门核算122101个人借款个人往来140301A材料数量核算（计量单位：千克）例10设置凭证的分类方式为“收款凭证”、“付款凭证”和“转账凭证”并设置限制类型及限制科目凭证类别信息职表4-3所示。4.1总账系统初始化4.1.3设置外币用汇率例9设置币符为USD，币名为美元，1月份的记账汇率为6.9909的外币及汇率的内容。4.1.4设置凭证类别第4章总账4.1总账系统初始化4.1.4设置凭证类别表4-3

5、凭证类别信息第4章总账类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,1002付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,10024.1总账系统初始化4.1.5设置结算方式例11设置如图11所示的结算方式表4-4结算方式第4章总账结算方式编号结算方式名称结算方式编号结算方式名称1现金结算22转账支票2支票结算3银行汇票21现金支票4其他结算4.1总账系统初始化4.1.6项目目录1.定义项目核算类会计科目例12增加如表表4-5所示的生产成本的下级会计科目。表4-5生产成本的下级科目第4章总账科目编码科目名称辅助核算500101材料费项

6、目核算500102人工费500103制造费用注意一个项目大类可以指定多个会计科目，一个会计科目只能指定一个项目大类。4.1总账系统初始化4.1.6项目目录2.定义项目大类例13设置“生产成本”项目大类。3.指定核算科目例14将“500101材料费”科目指定为生产成本项目大类。第4章总账4.1总账系统初始化4.1.6项目目录4.定义项目分类为了便于统计，可以对同一项目大类下的项目进行进一步划分，这就需要进行项目分类定义，如：工程的项目大类下的明细项目及分类项目。例15生产成本项目大类进一步划分明细项目，分类编码“1”分类名称“2008开发项目。5.定义项目档案例1

7、6设置2008开发项目中的项目档案，“200801A软件产品”，尚未结算。第4章总账4.1总账系统初始化4.1.7录入期初余额1.录入基本科目余额例172008年1月，100账套的基本科目的期初余额如表4-6所示。2.录入个人往来科目余额例18输入“122101个人借款”科目的期初余额。相关信息：日期“2007-12-22”，凭证号“付-13”，部门“市场部”，个人名称“陈红”，摘要“出差借款”，方向“借”，期初余额“5000元”。第4章总账4.1总账系统初始化4.1.7录入期初余额1.录入基本科目余额表4-6期初余额第4章总账科目名称方向期初余额科目名称方向期

8、初余额库存现金借方890