会计报表及财务分析

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1、第八章会计报表及财务分析会计报表•&11主要财务假设：面对如此紧张的能源情势，节能产品越来越受到人们的重视。而我公司生产的红外智能控制装置通过控制的方式能够有效地减少浪费，适应了当前的形式发张，有很大的市场与盈利空间。•8.12报表项目分析1：公司的初期投资共有20万元，其中部分用于购置固定资产、部分用于租赁房屋和公司的经营周转之用,经营之后具体利润见预测利润表。2:公司的职工工资采用“基本工资+奖金”形式，基本工资按公司的工资制度发放，奖金根据公司的年利润和职工的个人业绩发放；职工工资总额二工（职工工种*工资类别）；公司的职工福利费按国家规定工资额的

2、14%提取。3:资产的累计折旧，采用直线法：折旧额二工（固定资产入账价值*折旧率）装配工具折旧年限为10年；车折旧年限为10年；电脑折旧年限为5年；空调折旧年限为5年；办公用品折旧年限为5年。则累计折旧二工（资产项目入账价值「折旧年限•8.131•资产负债表资产负债表年报单位：元资产第一年第二年第三年第四年第五年负债及权益第一年第二年第三年第四年第五年流动资产：流动负债：货币资金50,00067,00074,00088,00090,000应付帐款0.0057,00065,00082,00098,000应收帐款42,21178,95090,000102,

3、000120,000短期借款100,0000000减:坏帐准备211394.75450510600负债合计100.0005700065,00082,00098,000应收帐款净额42,0007&555.2589,550101,490119,400存货2&00024,00030,00020,00030,000流动资产合计120,000169,555.25193,550209,490239,400固定资产：固定资产原价80,00078,00076,00074,00072,000减:累计折旧2,0002,0002,0002,0002,000所有者权益：固定资

4、产净值7&00076,00074,00072,00070,000实收资本200,000200,000200,000200,000200,000无形资产：100,000100,000100,000100,000100,000盈余公积00000减:累计摊销00000未分配利润-2,00088,555.25102,55099,490111,400无形资产净值100,000100,000100,000100,000100,000所有者权益合计198,000288,555.25302,550299,490311,400资产合计298,000345,555.253

5、67,550381,490409,400负債及权益合计298,000345,555.25367,550381,490409,4002•预测利润表单位：元预测利润表第一年第二年第三年第四年第五年主营业务收入26176467475520750613500738750减：主营业务成本及各种费用28000354000392000451000502000利润总额-1824113475128750162500236750减：所得税57622695257503250047350税后利润-240090780103000130000189400预计现金流量表期初第年第二

6、年第三年第四年第五年固定资产投资800007800076000740007200070000流动资金120000120000169,555.25193,550209,490239,400营业收入26176467475520750613500738750减：成本及费用28000354000392000451000502000税前利润-1824113475128750162500236750减：税收022695257503250047350税后利润-182490780103000130000189400力口：折1口20002000200020002000净

7、现金流量176927801050001320001914008.2财务分析8.2.1预计销售趋势及利润从上图可以看出，本公司的利润是逐步增加的，呈现由快速到稳定再到加速的局面。在第二年大概就能收回成本，此后便可以稳定盈利了。项目（％）

8、第一年第二年

9、第三年第四年第五年销售利润率—25.0030.0037.0045.00基本盈利能力—24.8828.3934.4143.88资产报酬率—55.3055.0680.0789.61