天润曲轴ERP-U9项目需求分析报告（成本核算业务）V2.0

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1、UFIDA用反6盘卿天润曲轴ERP-U9项目需求分析报告（成本核算业务）作者：李志勇创建日期：2009-12-05修订日期：2009-12-17当前版本：2.0文控编号：TRQZ_XQFX文档控制更改记录日期作者版本更改记录2009.12.05李志勇1.02009.12.17李志勇2.0审阅日期姓名职位审批日期职位姓名签名文档控制-2-文档说明-4-1.1概述・4・1.2文档样式使用说明-4-成本核算业务概述・5・财务业务关键需求列表・5・财务业务关键需求分析说明-6・4JCB01核算成本-6-4.1・1业务场景・6-4.1.2分析说明.-8-4.2CB

2、02成本中材料的准确来源-9-4.2.1业务场景4.2.2分析说明.・9・4.3CB03在产品的核算-9-4.3.1业务场景-9-4.3・2分析说明.-10-4.4CB04辅助生产成本核算-11-4.4.1业务场景・11・4.4.2分析说明.-12-4.5CB05成本查询-12-4.5.1业务场景-12-4.5.2分析说明.-13-4.6CB06内部考核计划成本-14-4.6.1业务场景・14・4.6.2分析说明.-14-1文档说明1.1概述该文档将被用于以下几个方面：1.概要描述成本核算业务；2.描述成本核算业务的关键特殊难点需求3.分析说明成本核算业

3、务的关键特殊难点需求。该文档将包括以下几个部分：1.成本核算业务概述；2.成本核算业务的关键特殊难点需求列表；3.成本核算业务的关键特殊难点需求分析说明。注：1.优先级等级如下A：特急重要，影响核心主流程运行，当前版本必须解决的;B：管理必要，期望下一版本解决的；C：管理需要，希望未來版本解决的；X：不合理或合理但不属于ERP管理的范畴。2.需求类型分：功能需求；查询报表。1.2文档样式使用说明文档编辑时，可直接选择如下样式,以便快速、方便、标准的完成文档编写工作:样式：标题二。样式：标题三。正文：宋体，五号;附录：宋体，三号;一级标题：宋体，小二号，加

4、粗；样式：标题一。二级标题：黑体，小三号;三级标题：黑体，小四号;样式：Smt正文一、Smt正文二（缩进四格），行间距1.5倍。样式：Smt附录。2成本核算业务概述企业财务核算采用实际成本核算，内部考核采用计划价进行核算。关于财务的实际成本核算：采用品种法核算成本，生产环节为组织产品生产所发生的直接材料、直接人工、折旧、制造费用、动力、废品六个要素，按产品对象形成产品生产成本。通过“生产成本”、“制造费用”科目进行核算。“生产成本"科目核算企业进行生产所发生的各项生产费用，包括生产各种产成品、自制半成品、自制材料、自制工具以及自制设备等所发生的各项费用。

5、该科目设置“基本生产成本"和“辅助生产成本”两个二级科目：“基本生产成本”二级科冃核算企业为完成主要生产目的而进行的产品生产发生的费用，用于计算基本生产的产品成本，包括生产自制工具的原料耗用，根据产品定额进行分摊材料费用；“辅助生产成本”二级科目核算金业为基本生产及其他服务而进行的产品生产和劳务供应发生的费用，用于计算辅助生产产品和劳务成本。该科目按成本核算对象设明细账，明细账用多栏式账页按成本项目设专栏进行明细核算。'‘制造费用‘‘科目核算企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。按不同的车间、部门设置明细账，明细账用多栏式按费用项目内容设专栏进行

6、明细核算。制造费用下设：燃料及动力、折旧费用、其他制造费用等明细。“制造费用"科目月末无余额。3财务业务关键需求列表下表是天润曲轴在成本核算业务中的关键需求（带★的盅求将在下节进行具体分析说明）:编号需求名称需求类型关键点说明优先级CB01★按品种法核算成本功能需求成本对象：产品ACB02成本核算数据来源共性需求成本核算的数据接口关联关系ACB03★在产品的核算功能需求核算在产品成本ACB04★辅助生产成本核算功能需求核算辅助牛产成本ACB05★成本查询查询报表成本数据查询ACB06★内部考核计划成本功能需求内部考核进行计划成木核算A4财务业务关键需求分

7、析说明下血的章节将会具体分析说明财务业务的各个关键需求。4.1CB01核算成本4.1.1业务场景以产品品种作为成本对象归集成本。A、直接材料成本核算流程：直接材料：铁轴包括生铁、废钢、焦炭、有色金属、煤、辅助材料（原砂、特砂、捣打料、集渣剂、浇注料、耐火粘土、陶土等）包装箱等钢轴产品的直接材料包括外购毛坯、煤、包装箱等铸造毛坯生产：当月领用的生铁、废钢、焦炭、煤、电解铜、合金、硅、猛、锡、冷铁等计入当月铸铁件的直接材料。销售铁屑、废冷铁的收入冲减铸铁件的直接材料包装箱按产品领用归集至直接材料中计划成本简化了成本核算手续，但由于存货的领用按计划价结算，月末

8、分摊材料成本差异。直接材料按消耗定额在产品间分配。除包装材料外，同一产品完工产品