经济法概论（第二版）（21世纪经济管理类法律应用简明教材·经济法系列） 宋彪 著 第五编 金融法 第十八章 信托和证券投资基金法

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1、第十八章信托和证券投资基金法★信托财产的独立性★信托当事人★证券投资基金的运行★基金管理人和基金托管人的职责重要概念和术语信托、信托财产、无效信托、信托基金、信托公司、信托赔偿准备金、封闭型基金、开放型基金、基金管理人、基金管理公司、基金托管人、基金财产、基金上市、基金合同、基金募集、基金申购、基金赎回、基金份额持有人、基金信息第一节信托法一、信托和信托法概述（一）信托的含义“信”指忠实可靠，“托”指委托、嘱咐，信托含有“相信而托付”和“信任委托”之义。“托”以“信”为前提和基础，先有信后有托，无信则无托。公元13世纪初，英王亨

2、利三世颁布《没收条例》，这种土地间接遗赠制度被视为现代信托的原型。我国的信托制度于20世纪20年代由日本传入改革开放后，中国银行于1979年10月恢复了部分信托业务，成立信托咨询部。1986年4月，中国人民银行发布了《金融信托投资机构管理暂行规定》，具体规定了信托投资机构的设立、审批、经营范围、业务管理等内容。2001年4月，全国人大通过了《信托法》。2002年6月，中国人民银行公布了《信托投资公司管理办法》。2007年1月，中国人民银行公布了《信托公司管理办法》，自2007年3月1日起施行，原《信托投资公司管理办法》不再适用（

3、二）信托的概念和特征信托是基于信任为他人管理财产的行为，具有下列特征：1．信托以信任为基础。2．信托以实现受益人的利益为目的。3．信托中，委托人将其财产权委托给受托人行使。4．受托人以自己的名义从事活动。信托与代理、行纪不同（三）信托的种类1．按信托财产性质，可分为金钱信托、动产信托、不动产信托和金钱债权信托。2．按受益人性质，可分为公益信托、私益信托、自益信托和他益信托。3．按信托目的，可分为担保信托、管理信托和处分信托。4．按信托设立依据，可分为任意信托、法定信托、鉴定信托和强制信托二、信托设立（一）信托设立的条件1．信托目

4、的合法。委托人可以自主决定信托目的，但不得违反法律、行政法规。2．信托财产确定、合法。信托财产应当明确、特定，能够与其他非信托财产相区别。3．信托文件采取书面形式4．信托财产依法登记（二）无效信托1．信托目的违反法律、行政法规或者损害社会公共利益。2．信托财产不能确定。3．委托人以非法财产或者依法不得设立信托的财产设立信托。4．专以诉讼或者讨债为目的设立信托。5．受益人或者受益人范围不能确定。6．信托财产未依法办理信托登记三、信托财产（一）信托财产的概念和范围信托财产是指受托人因信托而取得的委托人合法所有的财产。受托人在管理、处

5、分信托财产中取得的收益等利益，也属于信托财产信托财产包括委托人合法所有并且合法设立信托的下列财产：货币资金；有价证券；动产；不动产；债权等。法律、行政法规禁止流通的财产，不得设立信托。限制流通的财产，经有关主管部门批准，可以作为信托财产，如文物等（二）信托财产的独立性为防止受托人及其利害关系人对信托财产不当行使权利，解决信托财产名义上归受托人所有、实质上归委托人所有的“双重所有权”冲突，立法确立了信托财产独立制度，即信托财产独立于受托人自己所有的财产（即固有财产）1．信托财产与委托人的非信托财产相区别2．信托财产与受托人的固有财

6、产相区别，信托财产不能归入受托人的固有财产或者作为固有财产的一部分。3．信托财产非因法定事由，不得强制执行4．信托财产因受托人管理、处分产生的债权，不得与受托人固有财产产生的债务相互抵消。5．受托人管理、处分的不同委托人的信托财产产生的债权债务，相互之间不得抵消发生下列情形之一时，信托财产可以强制执行:（1）设立信托前债权人已对该信托财产享有优先受偿的权利（如抵押权），并依法行使该权利的；（2）受托人处理信托事务所产生债务，债权人要求清偿该债务的；（3）信托财产本身应担负的税款（如利息税、印花税）等四、信托当事人信托通常涉及委托

7、人、受托人和受益人三方当事人，委托人和受益人可以是同一人。（一）委托人委托人是信托的设立人，是将自己财产委托他人管理、处分的自然人、法人或其他组织。委托人应当具有完全民事行为能力（二）受托人受托人是以自己的名义，按照委托人的意愿对信托财产进行管理、处分的自然人和法人（三）受益人受益人是享有信托受益权的自然人、法人或其他组织。委托人可以是受益人；受托人也可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人，否则信托就失去意义五、信托终止有下列情形之一的，信托终止：信托文件规定的终止事由发生；信托的存续违反信托目的；信托目的已经实现或者不能实

8、现；信托当事人协商同意；信托被撤销；信托被解除信托不因委托人或者受托人的死亡、丧失民事行为能力、依法解散、被依法撤销或者被宣告破产而终止，也不因受托人的辞任而终止。但《信托法》或者信托文件另有规定的除外第二节信托公司一、信托公司的概念和设立条件（一）信托公司的概