银行分行企业年金业务发展对策

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1、XX银行陕西省分行企业年金业务发展对策第三章建行陕西省分行企业年金业务发展现状3.1银行企业年金业务及其特点3.1.1银行企业年金业务的内容和特点(1)企业年金是指按照国家政策、法律法规参加国家基本养老保险的企业及其职工，在缴纳革本养老的革础上，按照口愿原则实施的补充养老保险制度，是我国搭建金民养老保障体系战略实施中的重要举措和制度安排。貝备年金建立条件的企业可以实施年金计划：按照法律法规参加国家基本养老保险并按期缴费；企业经营没有出现亏损，具备实施年金和应的经济实力；通过职工代表人会等集体议事程序和机

2、制。(2)人社部23号令《企业年金基金管理试行办法》中明确，企业年金计划涉及五方面的角色，具体包括：第一角色为实施企业年金的企业，即委托人；笫二角色是受托人，第三角色是账户管理人，第四角色是托管人，笫五角色是投资管理人。后四个角色地位的取得采取资格授了制，即必须经过政府部门审批授权才可以担任这四个年金计划管理人角色。四个资格制的年金管理人对企业年金基金采取市场化运作模式。具体运作模式如下图：企业年金监管机构»制定法規'资格认定'依法监管监管信托关系利益保证企*和耿工受托人>•制定年金计划'投资策略选样管

3、理机构、兰甘基金迫灣委托关系图3・1企业年金管理治理结构受托人：企业年金计划管理的主体，是金业年金计划的制定者；负责企业年金管理协调，II常运营，特别是对年金投资管理和监督；拥有企业年金基金资产的管理与运作权，同时承担信托财产的全部责任。账户管理人：企业年金计划的主会计人，负责管理个人年金账户，以及整个年金计划的信息流管理，并接受企业和职工信息查询。托管人：企业年金计划的出纳人，负责保管年金基金资产，并监督投资运作等。投资管理人：负责企业年金基金的投资运作，实现基金资产的保值增值。由于法律法规明文规定投

4、资管理人资格不能授予银行，所以商业银行所拥冇的全牌照资格就是受托、账户管理、托管三项，具体涉及的业务内容也是受托管理服务、账户管理服务、托管服务，这三项服务均为银行的中间业务。企业年金受托管理服务是指委托人将年金计划管理委托给受托人，受托人则按国家规定以信托管理的模式提供受托管理服务，受托年金基金的管理，并按照和应标准收取受托服务费用。企业年金账户管理服务是指年金计划受托人委托账户管理人管理企业年金账户，由账八管理人提供给实施金业年金计划企业的单位账八，以及加入该计划员工个人账八的数据记录和信息披露等H

5、常管理服务。并由其捉供多种查询渠道，以供企业及个人随时查询了解数据信息。根据提供的服务收取相应的账户管理服务费用。企业年金托管服务是指年金计划受托人委托托管人，为年金计划企业专门开立企业年金受托财产托管等账八，托管人提供年金缴费资金的账八归集、符合支収条件的待遇支付等服务，并以此收取托管服务费用。（3）企业年金业务的特点：①企业和单位员工共同缴纳年金，对个人缴纳部分，实施个人账户管理，并对个人账户内的累积资金实现个人名下的完全积累。②个人账户管理：为加入年金计划的企业职工个人建立个人账户，该个人账户的组

6、成分为三部分，貝体包括企业缴费资金、员工个人缴费资金和投资运营带來的收益。③税而列支：企业年金屮企业缴费部分，在国家规定的税优幅度内的缴费资金，可以计入金业成本。④资格授予与市场运作：企业年金管理机构在政府监管下，取得管理人资格，对企业年金基金进行市场化运作。如图：枚他升配图养2年金受托、账管日常基本运营流程3.1.2银行开办企业年金的优点（1）企业年金业务具有马太效应。持续性缴费运作使企业年金业务将会长期存在和发展，并具有累积效应，随Z带来的是年金资产规模的持续性增长。如果再考虑通胀以及工资收入增长的

7、情况，年金资产规模的增加甚至可以说会以几何级数滚动增长，那由此给银行带來的资金管理规模、业务服务规模也会相应增长，产牛的屮间业务收入其14为可观。（2）企业年金业务具冇高黏性。所谓高黏性，就是一旦企业与合作机构建立了年金业务关系，这种合作关系便不会轻易更改。企业年金业务正是具备这种特性，企业年金实施运作貝有极强的政策性，口流程角色复杂，专业技术水平要求极高，前期企业和银行等合作机构长期磨合确立的业务流程，如果发牛变更，企业付出的成本将会非常高。所以，一旦企业选定管理人，便不会轻易调整，这点极有利于银行通

8、过年金业务稳定优质客户。（3）企业年金业务具有平台效应。企业年金业务除了银行作为管理人提供基本的服务项目外，还可有效的将业务链进行前后的延伸。如资金归集的金业网银划账服务，缴费到账后的实时査询服务、个人到期待遇支付的个人R业务，托管资金到账矩信通知服务等等，如果个人有理财需求，投资理财服务也会及时跟进。随着业务琏的有效延长,将会直接或间接的带动个人业务、公司业务的联动发展。（4）企业年金具有高成长性。由于现在开办年金业务的企业仅达到所有企业