财务集约化管理实施方案

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1、附件：国家电网公司财务集约化管理实施方案国家电网公司（二OO九年八月）按照公司党组关于构建集中、统一、精益、高效的人财物集约化管理体系的要求，根据《关于加强公司财务集约化管理的意见》（国家电网财〔2009J442号，以下简称《意见》）精神，为切实做好财务集约化管理的实施工作，制定本方案。1・总体目标和工作安排实施财务集约化管理，是进一步深化“四化”工作、推进“两个转变”的现实需要，也是创新体制机制、推动公司科学发展的客观要求。公司实施财务集约化管理的总体思路和工作目标是：以增强公司财务管控能力、提升运营效率和效益为目的，以财务资源的集团化、集约化运作为中心，以建立适应现代企业制度要求、科

2、学高效的财务集约化管理体系为目标,以财务与其他业务纵向集约、横向融合、重点集中为基础，以优化调整财务组织结构及职能为组织保障，以公司一体化企业级信息系统为技术支撑，全面推行财务管理“五集中”（即会计集中核算、资金集中管理、资本集中运作、预算集约调控、风险在线监控）、“六统一”（即统一会计政策、统一会计科目，统一信息标准、统一业务流程、统一成本标准、统一组织体系），整体规划、分步实施、试点先行，力争用两年左右时间，基本实现财务集约化管理，有效提升公司系统财务管理水平。各单位要充分认识加强财务集约化管理的重要意义，统一思想，高度重视，积极准备，精心组织，严格按照《意见》要求，认真落实本方案部

3、署的各项工作，明确工作目标，抓住关键节点，加强过程控制，确保工作进度和效果。1.1.基本原则公司系统实施财务集约化管理遵循以下原则：1、整体实施原则。实施财务集约化管理是对公司财务管理整体架构的重构和优化，公司总部、网省公司、市（县）公司每个层级在集约化管理的进程中，都有各自的功能定位和工作要求。各级财务机构和财务人员要主动适应财务集约化管理的需要，根据公司总部部署，对财务工作各个方面的规章制度进行全面梳理和修订，加强制度体系和组织体系建设，为顺利实施财务集约化管理奠定坚实基础。2、统筹设计原则。实施财务集约化管理是一项系统工程，涉及到财务工作的方方面面，必须全面设计、重点推进。本方案提

4、出的会计集中核算、资金集中管理、资本集中运作、预算集约调控、风险在线监控等五个集约化管理的关键领域，涵盖了财务工作的主要方面。在每一个领域又选取若干具有较强辐射力的工作进行重点突破，从而实现以点带面，加快公司财务集约化管理的实施步伐。3、协同推进原则。实施财务集约化管理客观上要求实现财务与业务的高度融合，必须得到各业务部门的大力支持和配合。各单位在加强财务集约化管理的同时，要同步推进规划、计划、营销、基建、物资、生产、人资、金融、信息科技等与财务高度相关业务环节的集约化管理方案，配套推进业务流程再造，为财务集约化管理提供坚强的业务保障，促进管理水平的整体提升。4、平稳过渡原则。实施财务集

5、约化管理将对公司现行的财务管理体制机制作出较大调整。各单位要妥善安排现有体制和新体制之间的衔接过渡办法，针对财务集约化管理的重点环节和过渡期间可能出现的关键风险点，制定应对预案，确保在组织机构调整、业务流程重组等过程中，各项财务管理工作有序衔接、平稳过渡，确保财务资金安全。1.2.组织方式为稳妥推进公司财务集约化管理工作，按照《意见》要求，采取“先试点、后推广”的工作方式。综合考虑财务工作基础、信息化工作推进情况、管理体制代表性典型性等方面因素选取试点单位。各试点单位要积极开展工作，认真落实本方案提出的各项要求，争取多出经验，发挥示范效应；各非试点单位也要积极行动起来，做好实施准备工作，

6、在部分领域条件具备的情况下鼓励提前推进，为全面实施创造条件。在推进财务集约化管理的时间安排上，各试点单位应于2009年底前完成试点工作，公司总部组织验收和总结，2010年在公司系统全面推广实施，力争到2010年底前基本完成预定工作目标。具体时间进度安排，按照本方案相应章节的要求执行；部分工作根据业务特性，可择机提前进入全面实施阶段。1.3.适用范围本方案原则上适用于公司系统各单位。鉴于各网省公司和直属产业、金融单位的业务性质差异较大，以下主要针对网省公司进行表述。公司产业发展部、金融资产管理部应当根据《意见》和本方案精神，进一步细化制定适用于产业和金融单位的实施细则。本方案所表述的内容，

7、凡适用于公司系统所有单位的，统称“各单位”；主要适用于网省公司的，统称“各网省公司”。各单位应当根据《意见》和本方案精神，制定本单位实施财务集约化管理的具体执行方案（以下简称执行方案）。试点单位应于2009年9月底前将执行方案报公司总部审批。非试点单位上报执行方案的时间另行明确。实施过程中，鼓励管理基础较好的单位在本方案基础上进一步强化、深化相关管理措施,创新财务管理体制机制和方式方法，推动财务集约化管理水平持续提升。2.会计集中核