【精品】年度预算与策略规划

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1、年度预算与策略规划STEPBYSTEP完成年度计划与预算书坊间一般涉及年度预算及计划的相关书籍或课程，往往以财务观点导向，着重于方便日后的控管，而把重点放在目标分配及数值计划，此种年度计划，忽略了计划的关键重点一策略的制订及水平展开，若计划疏忽了这点，则计划的功能将无法充分发挥，计划对企业年度目标达成的贡献，也打了很大的折扣。因此，本份「年度预算与策略规划实作指引」的编成上，特别注意到下列二个特点:(―)策略导向对年度计划的公司策略形成有详细的说明，包括年度策略与中长期策略的关连,年度基本策略如何展开到各功能部门

2、而产生部门策略，各部门策略经由actionplan实施，以达成部门目标。(-)实作导向透过70个计划实作表格(PlanForm),引导我们有系统的完成企业的年度计划。内容如下：期數內容對應PLANFORM第1期戮念架搆一面對不可知的未來閤念架搆一計畫的含意及BusinessPlan—第2期閤念架搆一年度計畫的outline閤念架搆一年度計畫體制及scheduleZ第3期外部經營環境分析內部經營環境分析機會與威脅的對應PLANFORM1外部環境分析PLANFORM2內部環境分析PLANFORM2搂會、翩脅的對應第4

3、期設定年度重點目標PLANFORM4年度重點目標第5期設定年度基本策略PLANFORM5基本策略第6期組細目標及策略一規劃新年度組縄圖PLANFORM6新年度組細圖第7期設定行銷目標及策略一Stepl檢討前期業績及策略PLANFORM?前期業績及策略檢討第8期設定行銷目標及策略一Step2確定市場地位及機會PLANFORM8市場地位及市場機會PLANFORM9產品魅力度分析第9期設定行銷目標及策略一Step?設定行銷目標PLANFORM10行銷目標第10期設定行銷目標及策略一Step4策定行銷策略PLANFORM

4、11行銷策略第11期行銷方秦計畫PLANFORM12-13行銷方案計畫第12期生產目標及策略PLANFORM14生產目標/生産策略第13期研發策略及方案PLANFORM15研究發展策略PLANFORM16研發MaterSchedulePLANFORM17研發ProjectSchedule第14期設定設備投資策略PLANFORM18設備投資策略第15期編制銷售預算PLANFORM19銷售計畫第16期編制生産預算一Stepl年度/月度別產量預算PLANFORM20-21库睪計畫第17期編制生産預算一Step2年度/產

5、品別直接材料成本預算PLANFORM22-25材料成本預算第18期編制生産預算一Step?年度/產品別直接人工成本預算PLANFORM26產品別直接人工成本預算第19期編制生産預算一Step4年度/年度製造費用預算PLANFORM27-28製造費用預算第20期編制生產預算一Step5年度/產品別單位成本預算PLANFORM29-33產品別單位成本預算第21期編制研究發展計畫PLANFORM34-35Project別/部門別預算第22期編制資本支出預算PLANFORM36新増設備PLANFORM37汰換設備PLAN

6、FORM38資本支出審查表第23期編制年度管銷費用預算一Stepl設定預算政策PLANFORM39習用政策第24期編制年度管銷背用預算一Step2確定替用權宜單位PLANFORM<40普用權宜單位第25期編制年度管銷費用預算一Step?設定背用編列基準PLANFORM41替用編列基準第2&期編制年度管銷費用預算一Step4單位別/月度別費用PLANFORM42單位自控費用預算PLANFORM43主控費用預算PLANFORM44-49各部門費用預算第27期編列財務預算一Stepl年度損益計畫PLANFORM50-5

7、6損益、收入、成本計畫第28期編列財務預算一Step2運零資金計畫PLANFORM5742運轉資金計畫第29期編列財務預算一Step?現金流入/需求計畫PLANFORM63-67現金流入/需求計畫第30期編列財務預算一Step4資產負值表計畫PLANFORM68-69資產負偵表計畫第31期歴年財務指標分析PLANFORM70歴年財務指標分析年度计划的out1ine年度计划结构企业有的年营业额高达百亿元以上，也有一些规模甚小的中小型企业，并且企业随着业种不同，经营的重点也就不同，有的企业着重生产，有的企业着重行销，

8、因此，企业的年度计划的重点可能有别，但基本上，其结构是相同的。下面是一家企业的年度计划结构，可以当成模板。公司年度計畫I經營者smmnaryA.年度目標1•財務目標2•非財務目標B年度基本策略C.功能策略1•行銷策略2.產品開發策略3•製造策略4.行政管理策略5•組織策略6.財務策略II組織計畫皿行銷計畫A.市場分析B.競爭分析C•產品策略D人員計畫E.廣告、促銷、通路計