公司年度预算与策略规划操作指南

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1、公司年度预算与策略规划操作指南一、STEPBYSTEP完成年度计划与预算书策略导向实作导向二、年度计划的outline年度计划结构年度计划能带给您这些好处：三、年度计划体制及schedule年度计划编列体制年度计划指引年度计划编制H程表四、外部经营环境分析经济状况政府法规产业状况客户竞争者人口科技环境社会文化演变£1然环境供货商五、内部环境分析认清长处的意义评估企业的内部环境六、机会与威胁的对应七、设定年度重点目标订定企业冃标的二个方向・冃标的深一层含意企业目标订定方式企业年度重点口标的选定八、设定年度基本策略策略的意义基木策略优势的寻找方向年度基本策略的功能环境、

2、资源、H标策略间的关系九、新年度组织图健全组织的条件规划新年度组织职能別部门划分顾客别部门划分通路别部门划分规划组织图无法涵盖的功能责任单位形成责任会计体系业绩评价制度能开发人才的人事制度重视卓越组织的八大属性组织的八大属性XYZ公司年度计划案例十、前期业绩及策略十一、场地位及机会SWOT分析产品魅力度分析十二、行销目标策略目标策略量化的目标质化的目标设定行销目标行销目标设定程序十三、策定行销策略市场竞争者市场竞争地位十四、行销方案计划十五、生产目标及策略确定年度生产目标/策略订定年度生产冃标年度牛产目标设定的方向生产策略生产策略的决策要因生产策略规划的九个方向十六

3、、研发策略及方案商品寿命缩短技术为事业Z母研发策略与公司整体策略关连研发策略具体化的三个步骤十七、设定设备投资策略TIMING策略市场扩充策略/差别化策略自行投资/协力厂商投资购置/租用十八、编制销售预算计量因索计质因索编制销伟预算的CHECKPOINTS十九、编制生产预算年度/月度别产量预算生产机能的二个层次年度生产预算步骤生产计划的三个目标牛产计划决策考量点存货政策存货政策的目的影响库存的政策要因年度/产品别直接材料成本预算年度/产品别直接人工成本预算年度/年度制造费用预算I'可接制造费用直接制造费用年度/产品别单位成本预算产品别单位成本预算间接制造费用分摊率单

4、位产品间接费用计划单位产品直接费用计划产品别单位成本计划二十、编制研究发展计划二^一、编制资本支出预算资木支出预算申请资本支出审核收冋年数法会计报酬率法净现值法（简称NPV法）内部报酬率法（简称IRR法）二十二、编制年度管销费用预算设定预算政策销伟费川预算物流费用预算--般管理费用预算确定费用权责单位管销费丿IJ的整体概念自控费用会计科目/预算费用会计科目与预算费用的项目设定费用编列基准费用慕准设定的方向单位别/月度别费用二十三、编列财务预算年度损益计划期间财务计划个别财务计划运转资金计划销售费用预算现金流入/需求计划年度资产负债表计划历年财务指标分析STEPBYS

5、TEP完成年度计划与预算书坊间一般涉及年度预算及计划的相关帖籍或课程，往往以财务观点导向，着重于方便日后的控管，而把重点放在目标分配及数值计划，此种年度计划，忽略了计划的关键重点一策略的制订及水平展开，若计划疏忽了这点，则计划的功能将无法充分发挥，计划对企业年度口标达成的贡献，也打了很大的折扣。因此，木份「年度预算与策略规划操作指南」的编成上，特别注意到下列二个特占•八、、•（一）策略导向对年度计划的公司策略形成冇详细的说明，包括年度策略与中长期策略的关连,年度基本策略如何展开到齐功能部门而产生部门策略，齐部门策略经由actionplan实施，以达成部门口标。（二）

6、实作导向透过70个计划实作表格（PlanForm）,引导我们有系统的完成企业的年度计划。内容如下：期數內容對應PLANFORM第1期毬念架搆一面對不可知的未來戮念架搆一計畫的含意及BusinessPlan—第2期閤念架搆一年度計畫的outline郢念架搆一年度計畫型制及schedule:第？期外部經營環境分析內部經營環境分析機會與威脅的對應PLANFOPM1外部環境分析PLANFOPM2內部環境分析PLANFORM3機會、感脅的對應第4期設定年度重點目標PLANFORM4年席重點目標第5期設定年度基本策略PLANFORM5基本策略第6期組織目標及策略一規劃新年度組細

7、圖PLANFORM6新年度組織圖第7期設定行銷目標及策略一Stepl檢討前期業繽及策略PLANFORM?前期業繽及策略檢討第8期設定行銷目標及策略一Step2確定市場地位及機會PLANFORM8市場地位及市場機會PLANFORM9產品魅力度分析第9期設定行銷目標及策略一Step?設定行銷目標PLANFOPM10行銷目標第10期設定行銷目標及策略一Step4策定行銷策略PLANFOPM11行銷策昭第11期行銷方案計畫PLANFORM12-13行銷方案計畫第12期生產目標及策略PLANFORM14生產目標/生產策略第13期研發策略及方案PLANFORM15硏究發展策