核定征收鉴证报告

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1、《2016年度企业所得税汇算清缴纳税申报审核报告》审核报告类型/J无保留意见的鉴证报告□保留意见的鉴证报告□无法表明意见的鉴证报告□否定意见的鉴证报告客户企业所得稅征收方式厂□查账征收厂核定征收经审查客户主营业务是否发生重大变化未发生重大变化客户全称广东宏茂建设管理有限公司客户企业所得税征管归属的区、县级市税务局及管理科（税务分局、税务所）广州市天河区地方稅务局客户在企业所得税征管归属区、县级市税务局的纳稅人编码730449467客户在企业所得稅征管归属区、县级市税务局的税务登记证号码91440000730449467H出具鉴证

2、报告的事务所全称广州市越秀区普天税务师事务所事务所在地税局的纳税人编码4401040032196事务所在国税局的税务登记证号码91440104567912975M事务所在地税局的税务登记证号码91440104567912975M税务人员审核意见签名：审核日期广州市越秀区普天税务师事务所GUANGZHOUSHIYUEXIUQUPUT1ANCERTIFIEDTAXAGENTS2016年度企业所得税汇算清缴纳税申报审核报告（适用于实行核定应税所得率征收的单位）报告文号：普天税审字［2017］第A007号备案号：201703380844

3、59广东宏茂建设管理有限公司：我们接受委托［税务代理合同书编号：普天税审协［2017］第A007号］,对贵单位税款所属期间2016年1月1日至2016年12月31日的企业所得税的纳税情况进行审核，并出具审核报告。贵单位的责任是，设计、实施和维护相关的内部控制制度，保证会计资料、纳税资料的真实、准确、合法和完整，以确保贵单位编制的企业所得税纳税申报表符合《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《企业所得税核定征收办法（试行）》（国税发（2008〕30号）以及其他税收法律、法规、规范的要求，并如实纳税

4、申报。我们的责任是，本着独立、客观、公正的原则，按照《企业所得税年度纳税申报代理业务规则（试行）》和其他有关规定，对申报表反映的纳税信息的真实性、准确性、完整性和合法性实施审核，并发表审核意见。•、企业所得税汇算清缴纳税申报的审核过程及主要实施情况:（一）简要评述客户与企业所得税有关的内部控制及其有效性与企业所得税有关的内部控制制度项目名称相应的控制制否已买内部相应的度是控制制泣否逛对内部内部行符合度是是否发用有效控制进现有内部控帝性测试导致企业所笔现得到纳税申报产百执彳丁错报风险的制度啾的踵大评估是否是否是否高低会计核算制度/

5、/成本核算制度财务管理制度/现金管理制度/支票管理制度/费用开支标准及审批制度发票管理制度//产品销售及劳务提供制度存货采购、收发、保管制度舌定资产管理制度/内部审计制度其他与企业所得税有关的内部控制制，席厂（二）简要评述客户与企业所得税有关的各项内部证据和外部证据的相关性和可靠性我们审核了贵单位提供的与企业所得税有关的工资单、发票、记账凭证等内部证据及与之相关的纳税申报表、银行对帐单、收付款凭证等外部证据，没有发现以上证据的相关性和可靠性存在异常。（三）简要陈述对客户提供的会计资料及纳税资料等进行审核、验证、计算和进行职业推断

6、的情况我们根据贵单位提供的会计资料与纳税资料，按照《企业所得税年度纳税申报代理业务规则（试行））》的要求，进行审核验证。在审核过程中，我们实施了账证核对，账账核对，账表核对，运用分析性复核程序等我们认为必要的审核程序，并根据税收法律法规的规定和职业判断，计算应纳税所得额及应交所得税额。二、审核结果报告在鉴证过程中，我们考虑了与企业所得税纳税申报表编制相关的内部控制的存在性和有效性，考虑了内部证据、外部证据的相关性和可靠性，对贵单位提供的会计资料及纳税资料等实施了审核、验证、计算和职业推断等必要的审核程序。我们相信，我们获取的审核

7、证据是充分的、适当的，为发表审核意见提供了基础。现将审核结果报告如下：行次重要事项纳税人自报情况注册稅务师审核意见1账簿设置情况按规定设置帐簿按规定设置帐簿2收入核算情况能准确核算收入总额能准确核算收入总额3成本费用核算情况不能准确核算成本费用不能准确核算成本费用4纳稅申报情况按规定申报纳稅按规定申报纳稅5履行纳税义务情况按规定履行纳税义务按规定履行纳税义务6其他情况经对贵单位2016年度企业所得税汇算清缴纳税申报进行审核,我们确认：1、收入总额:49,989,424.17元;2.不征税收入:0.00元；3.免税收入:0.00元

8、;2.应税收入额:49,989,424.17元;5、税务机关核定的应税所得率：15%；6、应纳税所得额：7,498,413.63元；7、应纳所得税额：1,874,603.41元；、符合条件的小型微利企业减免所得税额:0.00元;9、实际已预缴的所得税额：1,87