法律框架下的财富管理与传承

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1、法律框架下的财富管理与传承主讲：许泽国本次讲座体系安排一、婚姻财富管理风险及防范；二、父母对子女的财富支持风险及防范；三、财富传承工具的认识四、正确理解保险的三大功能五、法务工作方法婚姻财富管理风险及防范一、大陆法律框架下的夫妻财富风险1、夫妻财产范围及个人财产范围的界定什么是夫妻共同财产？（1）工资、奖金；（2）生产经营收益，包括一方以个人财产投资取得的收益问题：对股权的认识嫁给他时，他已经是公司老板了，结婚十年，他的股权我有份吗？（3）知识产权收益；（4）继承或赠与所得的财产，但被继承人或赠与人声明赠与给个人的除外；（5）住房补贴、住房公积金；（6）养老保险金、

2、破产安置补偿费。什么是专属个人的财产（1）我的婚前个人财产；问题：他立了协议，把婚前的房产送给我，这房子就是我的了吗?（2）因为身体受到伤害获得的医疗费；（3）个人专用的生活用品；一方婚前个人财产在婚后发生形态转化产生的财产；婚姻财富管理风险及防范二、认识夫妻财产约定以夫妻约定的方式来排除法定财产制的适用，法官认定效力，财产约定的灵活性；（1）可约定的内容？婚前财产、婚后财产、比例、债务（2）适用于什么样的家庭？合作伙伴对股东的婚姻不放心；富豪有大量婚前财产，担心婚变导致财产缩水；再婚富人的子女担心父母遗产继承受再婚婚姻影响；婚前与婚后恋人双方皆有出资购买不动产或设

3、立公司的，担心对方举债影响自己的。（3）如何拟定书面文字协议；有明确的权利义务及财产内容；不得违反现行法律；借助专业人士作协议效力审查；公证的作用。（4）特别注意（解释三第十四条）婚姻财富管理风险及防范三、如何认定夫妻共同债务1、什么是夫妻共同债务（家庭债务）？婚姻关系存续期间；维持共同生活/共同经营/一方经营，收益共有2、表现形式：家庭共同生活负债、共同生产经营负债、医疗费用、赡养费用、抚养费用等等。四、夫妻财产约定对债务负担的排除1、优先推定为共同债务；2、婚姻法的排除规则；《婚姻法》第19条——夫妻财产约定排除；《婚姻法解释（二）》第24条——与第三人约定排除

4、3、夫妻间的借款协议；《婚姻法解释（三）》第16条父母对子女的财富支持风险及防范一、对子女婚姻的财富支持1、巨额彩礼的风险2、购买婚房的那点事儿（1）婚前付了首付；（2）婚后付了首付；（3）婚后付了全款；3、购房注意事项问题：儿子离婚了，我给他买的婚房怎么算?部分出资怎么算，全部出资又怎么算呢？父母对子女的财富支持风险及防范二、子女与父母之间的财富往来1、以子女的名义购房产的风险及防范协议、付款方式要注意2、婚姻期内接受的遗产算谁的？3、我的传家宝是给谁的？重要财产赠与注意事项4、如何利用保单“父债子不偿”？财富传承工具的认识一、遗嘱继承1、遗嘱的形式自书、代书、口

5、头、录音、公证2、遗嘱的注意事项签名与手印；具体日期与“即日”见证人的要求（无利害关系、签名与日期、录音遗嘱中的注明）3、遗嘱的效力最后一份的效力、公证的效力、撤销的程序被继承人遗嘱继承人A继承人B受遗赠人房产现金、股票古董、字画财富传承工具的认识3、遗嘱执行阶段的问题遗产税一旦征收，税额很高；可能会出现纠纷的问题（笔迹签定、现金存疑、不配合继承公证）；4、我国遗产税草案的遗产税率（2010年版）草案第五条：下列各项不计入应征税遗产总额：被继承人投保人寿保险所取得的保险金、各项公益赠与、知识产权、图书资料等；现我国遗嘱继承房产不交个人所得税及营业税，但以后可能会涉及

6、遗产税；遗产税五级超额累进税率表级别应纳遗产净额税率速算折扣数1不超过50万元的部分10%02超过50万至200万元的部分20%5万元3超过200万至500万元的部分30%25万元4超过500万至1000万元的部分40%75万元5超过1000万元的部分50%175万元财富传承工具的认识二、信托——坟墓里伸出来的手民事信托分为：养老信托、遗产信托、离婚养育信托、子女养育信托、保险信托、企业股权信托信托优势：（1）风险隔离：防止债务追偿和破产（2）实现财产传承，解决后顾之忧（3）离岸信托的税收筹划（4）防止企业破产或婚变危机（5）高端投资，专业理财，保证财富永续增（6）

7、财产范围广泛信托在我国的现状（1）仅有理财功能，尚无民事信托；（2）目前海外信托机构可受理国内客户的海外资产；（3）注意税收财富传承工具的认识三、保险——部分的取代信托功效1、保险的功能：保障、避债、转移、传承；2、注意指定受益人的重要性；3、夫妻离婚时，保单的处理。被保人投保人保险公司受益人红利可能为同一人指定、变更赔偿款保险金财富传承工具的认识正确理解保险的三大功能1、避债功能保险真的可以逃债吗？保险的避税功能怎么理解？2、财富转移功能保险在家庭成员中财富转移的妙用；保险利益在婚变中如何分割？3、传承功能保险可以部分取代信托的功用；如果受益人领取的保险利益是