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时间:2020-10-21
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1、法律框架下的财富管理与传承主讲:许泽国本次讲座体系安排一、婚姻财富管理风险及防范;二、父母对子女的财富支持风险及防范;三、财富传承工具的认识四、正确理解保险的三大功能五、法务工作方法婚姻财富管理风险及防范一、大陆法律框架下的夫妻财富风险1、夫妻财产范围及个人财产范围的界定什么是夫妻共同财产?(1)工资、奖金;(2)生产经营收益,包括一方以个人财产投资取得的收益问题:对股权的认识嫁给他时,他已经是公司老板了,结婚十年,他的股权我有份吗?(3)知识产权收益;(4)继承或赠与所得的财产,但被继承人或赠与人声明赠与给个人的除外;(5)住房补贴、住房公积金;(6)养老
2、保险金、破产安置补偿费。什么是专属个人的财产(1)我的婚前个人财产;问题:他立了协议,把婚前的房产送给我,这房子就是我的了吗?(2)因为身体受到伤害获得的医疗费;(3)个人专用的生活用品;一方婚前个人财产在婚后发生形态转化产生的财产;婚姻财富管理风险及防范二、认识夫妻财产约定以夫妻约定的方式来排除法定财产制的适用,法官认定效力,财产约定的灵活性;(1)可约定的内容?婚前财产、婚后财产、比例、债务(2)适用于什么样的家庭?合作伙伴对股东的婚姻不放心;富豪有大量婚前财产,担心婚变导致财产缩水;再婚富人的子女担心父母遗产继承受再婚婚姻影响;婚前与婚后恋人双方皆有出
3、资购买不动产或设立公司的,担心对方举债影响自己的。(3)如何拟定书面文字协议;有明确的权利义务及财产内容;不得违反现行法律;借助专业人士作协议效力审查;公证的作用。(4)特别注意(解释三第十四条)婚姻财富管理风险及防范三、如何认定夫妻共同债务1、什么是夫妻共同债务(家庭债务)?婚姻关系存续期间;维持共同生活/共同经营/一方经营,收益共有2、表现形式:家庭共同生活负债、共同生产经营负债、医疗费用、赡养费用、抚养费用等等。四、夫妻财产约定对债务负担的排除1、优先推定为共同债务;2、婚姻法的排除规则;《婚姻法》第19条——夫妻财产约定排除;《婚姻法解释(二)》第2
4、4条——与第三人约定排除3、夫妻间的借款协议;《婚姻法解释(三)》第16条父母对子女的财富支持风险及防范一、对子女婚姻的财富支持1、巨额彩礼的风险2、购买婚房的那点事儿(1)婚前付了首付;(2)婚后付了首付;(3)婚后付了全款;3、购房注意事项问题:儿子离婚了,我给他买的婚房怎么算?部分出资怎么算,全部出资又怎么算呢?父母对子女的财富支持风险及防范二、子女与父母之间的财富往来1、以子女的名义购房产的风险及防范协议、付款方式要注意2、婚姻期内接受的遗产算谁的?3、我的传家宝是给谁的?重要财产赠与注意事项4、如何利用保单“父债子不偿”?财富传承工具的认识一、遗嘱
5、继承1、遗嘱的形式自书、代书、口头、录音、公证2、遗嘱的注意事项签名与手印;具体日期与“即日”见证人的要求(无利害关系、签名与日期、录音遗嘱中的注明)3、遗嘱的效力最后一份的效力、公证的效力、撤销的程序被继承人遗嘱继承人A继承人B受遗赠人房产现金、股票古董、字画财富传承工具的认识3、遗嘱执行阶段的问题遗产税一旦征收,税额很高;可能会出现纠纷的问题(笔迹签定、现金存疑、不配合继承公证);4、我国遗产税草案的遗产税率(2010年版)草案第五条:下列各项不计入应征税遗产总额:被继承人投保人寿保险所取得的保险金、各项公益赠与、知识产权、图书资料等;现我国遗嘱继承房产
6、不交个人所得税及营业税,但以后可能会涉及遗产税;遗产税五级超额累进税率表级别应纳遗产净额税率速算折扣数1不超过50万元的部分10%02超过50万至200万元的部分20%5万元3超过200万至500万元的部分30%25万元4超过500万至1000万元的部分40%75万元5超过1000万元的部分50%175万元财富传承工具的认识二、信托——坟墓里伸出来的手民事信托分为:养老信托、遗产信托、离婚养育信托、子女养育信托、保险信托、企业股权信托信托优势:(1)风险隔离:防止债务追偿和破产(2)实现财产传承,解决后顾之忧(3)离岸信托的税收筹划(4)防止企业破产或婚变危
7、机(5)高端投资,专业理财,保证财富永续增(6)财产范围广泛信托在我国的现状(1)仅有理财功能,尚无民事信托;(2)目前海外信托机构可受理国内客户的海外资产;(3)注意税收财富传承工具的认识三、保险——部分的取代信托功效1、保险的功能:保障、避债、转移、传承;2、注意指定受益人的重要性;3、夫妻离婚时,保单的处理。被保人投保人保险公司受益人红利可能为同一人指定、变更赔偿款保险金财富传承工具的认识正确理解保险的三大功能1、避债功能保险真的可以逃债吗?保险的避税功能怎么理解?2、财富转移功能保险在家庭成员中财富转移的妙用;保险利益在婚变中如何分割?3、传承功能保
8、险可以部分取代信托的功用;如果受益人领取的保险利益是
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