银行法律与合规部反洗钱培训

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1、＃＃银行法律与合规部反洗钱培训法律与合规部“洗钱”一词的历史渊源洗钱最早的渊源来自铸币时代20世纪初，美黑手党金融专家“艾尔·卡朋”的投币式洗衣店。20世纪30年代，美国人迈耶·兰斯基通过在瑞士银行开立帐户以所谓的贷款方式贿赂路易斯安娜州州长胡宜·龙，被认为是最早的跨国洗钱活动。20世纪70年代，“洗钱”作为一个术语开始适用于法律领域；什么是“洗钱”？洗钱简单来说就是将犯罪收益伪装起来使之看起来合法的行为。我国反洗钱法的规定洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理

2、秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。我国刑法的相关规定：刑法第191条：“明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下

3、罚金：我国刑法的相关规定：刑法第191条（续）：（一）提供资金账户的；（二）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；（四）协助将资金汇往境外的；（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。”广州汪照洗钱案汪照和区丽儿为其弟区伟能通过投资购买企业清洗毒资。2004年3月5日，广州市海珠区人民法院第一次以“洗钱罪”首次判处汪照有期徒刑1年零6个月。区伟能是一名跨国大毒枭，正遭到国际通缉。区伟能从加拿大秘密潜回，携现金500万港币，30万加币，10万美金。在

4、其姐区丽儿和汪照运作下，以550万购买广州市百叶林木业有限公司60%的股份。汪被任命为董事长，区丽儿是财务总监和法人代表。通过虚设买方的姓名、单位和交易金额等信息，虚设投资项目，提高设备折旧等手段，每月把帐调整到亏损，进而把他贩毒所得转化为合法的钱。洗钱的危害助长国际国内严重危害正常社会秩序的刑事犯罪；危害正常的国际国内金融秩序；影响国家的税收；侵蚀、破坏正常的国民经济；影响一国货币的汇率及利率；危害国家安全；其他严重的社会后果。洗钱的危害案例：成克杰如何洗钱原全国人大常委会副委员长、广西壮族自治区主席成克杰以其情

5、妇李平的名义在香港注册了一家“空壳”公司。这家公司什么业务也不做，但为了假戏真唱，不露马脚，经常伪造经营活动，请会计师做虚假账目，向香港税务当局缴纳25％左右的企业所得税，40％的个人所得税，把受贿来的赃款变成正当经营所得。同时，为了将受贿所得人民币4100多万元转移到香港，还委托香港商人张静海帮助其转款、提款，为此付出了1150万元的费用。洗钱的规模世界上第三大交易外汇石油洗钱（每年3万-8万亿美元的规模）＃＃每年2000亿通过地下钱庄非法流出境外“黑钱”的类型贩毒所得腐败所得非法军火买卖所得从事非法赌博、色情业

6、所得逃税所得走私所得洗钱的步骤放置(PLACEMENT)分层(LAYERING)融合(INTEGRATION)支票、电汇旅行支票、金融工具非法所得（毒品、走私、欺诈、腐败、买卖军火等等）放置黑钱进入金融系统融合资金融合于合法经济中分层一系列复杂的金融交易现金其他投资存款、贷款、资产支票、电汇洗钱流程图PlacementLayeringIntegration洗钱步骤之放置阶段洗钱者通过以下手段处理巨额现金：将钱存入银行并防止被察觉利用非银行的金融机构利用非金融机构将现金走私出境在这个阶段洗钱行为最容易被发现。钱一存

7、入，就有了调查线索。此时采取法律手段最为有效。放置阶段的典型特征用假名开立帐户向使用假名的收款人开出支票用该帐户为虚构的人购买支票用假名提取现金图例放置:大量资金的走私小虾小虾毒品毒品To：洛杉机1.毒品装在伪装的集装箱内运输到美国和其他具有相当毒品市场的国家橘子橘子$$$$$$$$$$$$$$香港的银行to：香港2.资金被运输回香港和其他避税港国家洗钱步骤之分层阶段在此阶段洗钱者将非法所得与其源头进一步分离进行一系列的资金交易，其频率、金额和复杂程度均与合法交易类似经常是使资金在几个国家之间流动经常与放置阶段互

8、相重叠图例分层:避税港$$$美国银行美国银行$$$开曼银行巴拿马银行多米尼加共和国银行USCHIPSSYSTEM瑞士银行卢森堡银行海峡群岛银行公司A公司B公司C美国银行洗钱步骤之融合阶段即将黑钱融入合法经济洗钱的最后阶段，罪犯将黑钱投资于合法生意黑钱具有了表面合法的性质,很难判别资金来源合法与否案例洗钱者外汇银行幕前公司香港公司虚假交易我国反洗钱相关法律法规