银行分行法律与合规事务部反洗钱业务培训

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1、反洗钱基础知识讲解分行法律与合规事务部认识洗钱1金融机构与反洗钱2实践与操作3一、认识洗钱洗钱和反洗钱的概念洗钱行为与洗钱罪的关系洗钱的过程及手法洗钱的危害洗钱的概念“洗钱”(moneylaundering)是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。现代各国法律对洗钱的解释不完全相同，金融机构反洗钱比较权威的机构巴塞尔银行法规及监管实践委员会，从金融交易角度对洗钱进行了描述：犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个帐户向另一个帐户作支付或转移，以掩盖款项的真实来源和受益所有权

2、关系；或者利用金融系统提供的资金保管服务存放款项"。“洗钱”一词，源于本世纪初，美国旧金山一家饭店老板发现肮脏的钱币常常会弄脏顾客漂亮的手套，于是就将在饭店流通的钱币放进洗涤剂中清洗，这就是最初的洗钱。洗钱作为专业名词出现只有90多年的时间。洗钱活动最早出现在20世纪20年代，当时意大利的黑手党蔓延到美国，成为美国最大的黑社会。当时美国芝加哥是一个农业批发市场，芝加哥黑手党的头目阿里卡彭，为了躲避联邦调查局对他的黑社会所得和贩毒所得的追查，开了一家洗衣店，在每晚计算当天的洗衣收入时，他把那些通过赌博、走私、勒索获得的非法收入混入洗衣收入中，再向税务部门纳税，扣去应缴的税款后，剩下的非法所得就

3、成了他的合法收入。这就是“洗钱”一词的由来。洗钱就是把非法犯罪所获得的收入及其产生的收益转化为表面上“合法”的行为。1、洗钱并不是一个新鲜事物，他的历史可以追溯到古代，腐败官员将黄金珠宝变为成千上万亩土地，这是洗钱的一种方式。因此只要有精力利益的犯罪，就会存在洗钱。而重庆市前公安局副局长文强的案例中，将两千多万现金密封埋在地下，则属于藏钱。反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私活动犯罪、走私犯罪、贪污回落犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动。金融机构应当履行反洗钱义务，依法采取预防、监控措施，建立

4、健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可以交易报告制度，履行反洗钱义务。中国人民银行是我国反洗钱工作的主管部门，负责全国的反洗钱监督管理工作。同时设立反洗钱信心中心，负责大额交易和可以交易的接受、分析，并按照规定向国务院反洗钱行政主管部门报告分析结果。洗钱行为和洗钱罪的关系是两个不同的概念。中国目前有七种反洗钱上游犯罪：毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪和金融诈骗犯罪。在我国洗钱行为不一定都构成洗钱罪，只有从事清洗这七种犯罪活动所获得的黑钱才构成洗钱罪。洗钱的过程及手法（一）洗钱过程1、放置阶段，及把非法资金投

5、入经济体系，主要是银行业金融机构，通过加工处理，使非法收入与其他合法收入混合，如走私大量的货币现金，将赃款转作金融机构存款以便于合法存款混同等。2、离析阶段，即通过复杂的交易，使资金的来源和性质变的模糊，非法资金的性质得以掩饰，如通过银行、保险公司、证券公司、黄金市场、汽车市场甚至是街头零售业，将非法资金与其来源之间的联系人为的切断、掩饰、隐瞒非法收益的来源和性质，使之披上合法的外衣，使得犯罪收益与合法资金难以分辨。3、归并阶段，即被清洗的资金以所谓合法的形式加以使用。洗钱的过程及手法（二）洗钱常见手法1、通过境内外银行账户过渡，使非法资金进入金融体系。例如，北京丁某职务侵占案中，丁某为接受

6、好处费，持因私护照专程前往香港开立个人账户，作为过渡账户转移非法资金。这样既可以逃避境内监管部门的关注，同时也可以利用香港特殊的经济金融环境掩盖其非法活动。2、通过地下钱庄，实现犯罪所得的跨境转移。地下钱庄往往利用账面“对冲”平衡境内外两地资金，在无跨境资金流动的情况下，实现资金的跨境转移，从而逃避正对外币的反洗钱监测措施。在厦门远华案等重大案件中，地下钱庄都在跨境洗钱活动中起到了关键作用。3、利用先进交易和发达的经济环境，掩盖洗钱行为。现金交易可以隔断资金链条，从而给后期的调查带来巨大困难。例如，在关系北海黄某洗钱案中，黄某在广州和深圳控制了大量的洗钱账户，其进款和出款都采用现金交易方式，

7、这样就利用先进交易的特殊性消除了交易痕迹。同时，在广州和深圳这样的经济发达地区，一个银行账户一年发生几千万甚至上亿资金都不足为奇，就是这里发达的经济环境为黄某的洗钱活动提供了绝佳的隐蔽。4、灵活使用各种金融业务，避免引起银行关注。5、通过各种投资活动，将非法资金合法化。…….洗钱的危害国际政治关系国家安全社会政治经济洗钱1、洗钱对国家政治的危害主要表现在两方面：一是滋生腐败；二是影响政府声誉，对执政者构成严重