【精品】财务分析报表

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1、财务分析报表「1」项目投资现金流量表1.2项ri资本金现金流量表1.3投资各方现金流量表2.利润■利润分配表3.财务计划现金流量表4.俗产负债表-5.借款还木付息计划表I►i净现值、内部收益率、投资回收期投资利润率、投资利税率、资本金利润率生存能力判断资产负债率、流动比率、速动比率偿债备付率、利息备付率财务分析辅助报表-辅1.建设投资估算衣（概算法）辅2.建设投资估算表（形成资产法）辅3.建设期利息估算表辅4.流动资金估算衣辅5.项目总投资使用计划与资金筹措表辅6.营业收入、营业税金及附加和增值税估算表辅7.总成木费用估算表（生产耍索法）

2、辅7釦外购原材料费估算表辅7垂2外购燃料和动力费估算表辅7彷固定资产折旧费估算表辅7眦无形资产和其他资产摊销估算辅7辱工资及福利费估算表L辅&总成本费用估算表（牛产成本加期间费用法）图6・1财务报表与评价指标关系图财务分析报表1项目投资现金流量表人民币单位：万元序号项目合计计算期1234•••n11.11.21.31.4现金流入营业收入补贴收入冋收固定资产余值回收流动资金222222In432二现金流出建设投资流动资金经营成本营业税金及附加维持运营投资34567所得税前净现金流量(1-2)累计所得税前净现金流量调整所得税所得税后净现金流量

3、累计所得税后净现金流量注：调整所得税为以息税前利润为基数计算的所得税，区别于“利润与利润分配表”、“项H资木金现金流量表”和“财务计划现金流量表”中的所得税。人民币单位：万元序号项目合计计算期1234•••n11.11.21.31.4现金流入营业收入补贴收入回收固定资产余值回收流动资金322222222二&0432二现金流出项目资本金借款本金偿付借款利息支付经营成本营业税金及附加所得税维持运营投资净现金流量(1-2)注：1•项H资木金包括用于建设投资、建设期利息和流动资金的资金。2.对外商投资项目，现金流出屮应增加职工奖励及福利基金科目。

4、财务分析报表3投资各方现金流量表人民币单位：万元序号项目合计计算期1234•••n11.11.21.31.41.5现金流入实分利润资产处置收益分配租赁费收入技术转让或使用收入其他现金流入22.12.22.3现金流iii实缴资本租赁资产支出其他现金流出3净现金流塑(1-2)注：I.实分利润是指投资者由项目获取的利润。2.资产处置收益分配是抬对冇明确的合营期限或介资期限的项FI,在期满时对资产余值按股比或约定比例的分配。3.租赁费收入是指出资方将自己的资产租赁给项目使用所获得的收入，此时应将资产价值作为现金流出，列为租赁资产支出项目。4.技术

5、转让或使用收入是指出资方将专利或专有技术转让或允许该项目使用所获得的收入。财务分析报表4利润与利润分配表人民币单位：万元序号项目合计计算期1234•••n2111ill—一一—9007654321O98765432—0营业收入营业税金及附加总成本费用补贴收入利润总额（1-2-3+4）弥补以前年度亏损应纳税所得额（5-6）所得税净利润（5-8）期初未分配利润可供分配利润（9+10）提取法定盈余公积金口J供投资者分配的利润（11-12）应付优先股股利提取任意盈余公积金应付普通股股利（13-14-15）各投资方利润分配：其中：XX方XX力未分配

6、利润（13-14-15-17）息税前利润（利润总额+利息支出）息税折IH摊销前利润（息税前利润+折旧+摊销）注：1.对于外商出资项目山第11项减去储备基金、职工奖励与福利基金和企业发展基金后，得出可供投资者分配利润。2.第14~16项根据企业性质和具体借况选择填列。3.法定盈余金按净利润计提。3.财务计划现金流量表该表主要反映项目计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出，用于计算累计盈余资金，考察项目的财务生存能力。财务分析报表5财务计划现金流量表人民币单位：万元序号11.11.1.11.1.21.1.31.1.41.21211.

7、2.21.2.31.2.41.2.51.2.622.12.22.2.12.2.22.2.32.2.433.13」」3.1.23.1.33.1.43.1.53.1.63.23.2.13.2.13.2.33.2.445经营活动净现金流量（1.1-1.2）现金流入营业收入增值税销项税额补贴收入其他流入现金流岀经营成木增值税进项税额营业税金及附加增值税所得税其他流出投资活动净现金流量（2.1-2.2）现金流入现金流出建设投资维持运营投资流动资金其他流出筹资活动净现金流量（3.1-3.2）现金流入项目资木金投入建设投资借款流动资金借款债券短期借款其

8、他流入现金流出各种利息支出偿还债务本金应付利润（股利分配）其他流出净现金流量（1+2+3）累计盈余资金合计1234•••n计算期注：1•对于新设法人项目，该表中投资活动的现金流入为零。2.对于