海信电器现金流量垂直分析

《海信电器现金流量垂直分析》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、现金流量垂直分析项目2010年流入结构流出结构内部结构一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金194297729050.98520.9855收到的税费返还106020120.00050.0005收到其他与经营活动有关的现金2746820650.01390.0139经营活动现金流入小计197150569830.99961.0000购买商品、接受劳务支付的现金161180302350.82720.8414支付给职工以及为职工支付的现金8519602760.04370.0445支付的各项税费8

2、687766980.04460.0454支付其他与经营活动有关的现金13170690350.06760.0688经营活动现金流出小计191558362440.98311・0000经营活动产生的现金流量净额559220739二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金0取得投资收益所收到的现金25080000.00010.3434处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额47950220.00020.6566投资活动现金流入小计73030220.00041.0000购建固定资产、无形资产和其他长

3、期资产支付的现金2423363550.01240.9853投资支付的现金36000000.00020.0146取得子公司及具他营业单位支付的现金净额0支付其他与投资活动有关的现金82050.00000.0000投资活动产生的现金流出小计2459445600.01261.0000投资活动产生的现金流量净额-238641538三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金0筹资活动现金流入小计0分配股利、利润或偿付利息支付的现金842233590.00431.0000筹资活动现金流出小计842233590

4、.00431.0000筹资活动产生的现金流量净额-84223359现金流入总额197223600051.0000现金流出总额194860041631.0000四、汇率变动对现金的影响汇率变动对现金的影响2236109现金及现金等价物净增加额238591951期初现金及现金等价物余额2198314507期末现金及现金等价物余额2436906458净利润839386541计提的资产减值准备-5504220固定资产折旧、汕气资产折耗、生产性生物资产折旧114067740无形资产及其他资产摊销6385023长

5、期待摊费用摊销69952145处直无形资产、固定资产和其他长期资产的损失（减收益）2088410财务费用288558投资损失（减收益）-18341213递延所得税资产减少-47405109存货的减少（减增加）-107371144经营性应收项目的减少（减增加）-1642780325经营性应付项冃的增加（减减少）1348454333经营活动产生的现金流量净额559220739现金及现金等价物净增加额2238591951货币资金的期末余额2436906458货币资金的期初余额21983145071.现金流入

6、结构分析：2010年海信电器现金流入总量约为197亿元，其中经营活动现金流入量、投资活动现金流入量和筹资活动现金流入量所占比重分别为99.9%、0.01%和0.可见金业的现金流入量绝人部分是由经营活动产生的。经营活动的现金流入最屮销伟商品、提供劳务收到的现金占绝人部分比重，比重高达经营活动现金流入量的98.5%。总体來说，企业的现金流入量中，经营活动的现金流入量应当占大部分的比例，特别是销售商品、提供劳务收到的现金应明显高于其他业务活动流入的现金。而这一理论在海信电器得到了更好地体现。销售商品、提供劳

7、务收到的现金194297729050.98520.9855收到的税费返还106020120.00050.0005收到其他与经营活动有关的现金2746820650.01390.0139经营活动现金流入小计197150569830.99961.00002.现金流出结构分析：2010年海信公司现金流出总虽约为194亿元，其中经营活动现金流出量、投资活动现金流出量、筹资活动现金流出量所占比重分别为98.31%>1.26%和0.43%。可见,在现金流出总量中经营活动现金流出量所占的比重最大，筹资活动和投资活动所

8、占比重都较小。在经营活动现金流出量屮，购买商品、接受劳务支付的现金占总流岀量的82.72%,占该经营活动现金流出的87.14%，比重最人。其次是支付其他与经营活动有关的现金，占的比重为经营活动现金流出的6.88%，总现金流量的6.76%，也是经营活动的主要项冃。期外支付的各项税费、支付给职工以及为职工支付的现金分别占经营活动比重的4.45%.4.54%,也为总现金流出量产牛•了一定影响。一般情况下，购买商品、接受劳务支付的现金往往要占到较大的比重，投资活