风险控制论文农村合作金融机构风险控制研究

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1、农村介作金融机构风险控制研究一、鄂尔多斯市农村合作金融机构发展简介2014年末，鄂尔多斯地区共有1()家农村合作金融机构(以卜•简称农合机构)，其中农村信用合作联社7家,农村商业银行3家。注册资金25.72亿元，占内蒙古农合机构的17.45%,营业网点276个，从业人员3171人，分别占全市金融机构的45.92%和34.56%。2010年以来，鄂尔多斯地区农合机构各项主耍发展指标详见表1。由表1可见，2014年末，鄂尔多斯市农合机构多数发展指标占全金融机构和应指标的比重维持在25%左右，小微金业、关注

2、类贷款及不良贷款占比较高，接近50%o近五年來，各项存款平均增速远低于各项贷款，不良及关注类贷款快速增长，关注类贷款居高不下，不良贷款增长压力较人，营业收入与利息净收入增反相对缓慢，利润总额先增后减，最终出现负增长，英余指标增氏平稳。利息净收入占营业收入的比重均在93%以上，收入来源渠道单一。二、鄂尔多斯市农合机构风险综合评价参照银监会对农合机构制定的《风险评价和预警指标体系》，借鉴美国的《新骆驼银行评级体系》，结合鄂尔多斯地区农合机构发展现况，遵循规范性、全而性、重要性、有效性和可操作性等原则，构建

3、鄂尔多斯农合机构风险综介评价指标体系，对其风险状况进行综合评价。三、鄂尔多斯市农合机构风险产牛的原因分析(一)口身内部原因1•内控制度不完善。一是对贷款未严格履行贷前检查、贷时审杳、贷后监测程序，没有对贷款全过程进行严格的风险监测，没冇及时监督贷款用途，导致贷款人挪用贷款从事其它活动，增大偿贷风险。二是在抵质押和担保方面把控不严，比如没有根据谨慎性原则对抵押物进行合理的估价，导致对抵押物的价值评估偏高，或者有的担保人本身债务累累、担保公司濒临破产，根本不具备担保能力，以及有的借款人Z间相互担保甚至多头

4、担保，致使抵押担保制度流于形式。三是过多进行转贷，不能及时将不良问题在账而上反映出来，进而采取有效措施化解风险，延缓风险暴露期，积聚风险爆发力。四是个别农合机构签发银行承兑汇票的比例未控制在上年末存款的15%以内，跨地区发放贷款，导致签发银行承兑汇票及界地贷款风险大面积爆发。2.信贷风险管理人员索质较低。人部分农合机构缺乏具有专业风险管理知识和业务技能的高素质人才，客八经理风险防控意识薄弱、经验不足，整体业务素质偏低。主要表现为以下四个方面：一是贷款发放前期调查工作不到位，对借款人提供的材料核实不严，

5、不能准确识别借款人的资产实力和发展潜力，合理衡量其偿贷能力，过度依赖抵押物等第二还款来源,导致授信过度，最终产生不良贷款。二是信贷风险管理意识淡薄，对风险信号不敏感，不能准确掌握借款人发牛的重大变化，无法及时对信贷资金的风险状况进行有效监测。三是发放贷款吋对未来的经济形势研判不足，不能及吋对侑贷投向结构做岀合理调整。四是部分从业人员职业道德缺失，利用职务便利，内外勾结，骗取贷款。如2013年底，某农村信用合作联社基层社主任李某因超权限借名垒人户违规发放53笔530万元贷款被公安机关侦杳。3.授信集中度

6、过高。个别农合机构为追求规模的迅速扩张，抓大放小，过度依赖大客八,导致授信过于集中，一旦大客户的资金链断裂，将会给其带来巨大的损失。2014年末鄂尔多斯市农合机构授信集屮度为71.8%,较201()年提高了11.35个百分点，人客户贷款主要投向煤炭和房地产领域。2010年以来，随着煤灰及房地产市场发生行情逆转，农合机构的部分大客户煤炭利房地产企业出现生存危机，不能按期还本付息，致使其信贷资产质量严重下滑。授信集中度过高也在一定程度上影响了信贷资金的流动性，2014年末鄂尔多斯市农合机构的流动性比例较2

7、010年降低了16.93个百分点，而流动性的降低乂人大抑制了其盈利能力和可持续发展能力。2.收入渠道单一，盈利能力下降。随着利率市场化加速推进及存款保险制度的推出，银行间利率大战已悄然拉开帷幕，农合机构在利率定价方血的弱势地位进一步凸显，从近儿次利率调整来看，农合机构的存款利率上浮幅度一直名列而茅。在存款搬家、吸存难度不断增人的情况下，因品牌声誉及技术网络等方面处于相对劣势地位，农合机构未来的负债成木将会进一步加大，而资产端的价格竟争也FI益激烈，市场经营主体的效益下滑使得高定价贷款需求得到抑制，息差

8、大幅收窄势必会让收入来源主要依赖存贷款利差的农合机构利润空间受到挤压，面临更大的盈利压力。（二）外部坏境因索1•地区经济下行，流动性趋紧。201（）年以来，宏观经济下行压力空前，转型发展仍在起步阶段的鄂尔多斯，结构调整带来的经济社会效益未完全显现，产业结构依然单一，一煤独大的产业格局未出现根本性的改观，大量煤矿及房地产项冃停工，政府税收来源受阻，财政压力不断增大。煤炭、房地产及其上下游产业的相关企业及个人的资金难以回笼、政府拖欠金业工程款久久不付，导致煤