费用支出及报销管理办法

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1、费用支出及报销管理办法为加强费用支出管理，规范各类费用报销标准，本着节支、增效的原则，根据有限公司（以下简称“公司”或“公司”）实际情况，特制订本规定。第一条差旅费用支出标准：（一）旅差费需借支的须按借支审批程序。不允许多次出差，集中报销，出差返回后五个工作日必须进行清账，未报帐的不允许新的借支，前账不清，后帐不借，未按规定清帐的，从月工资中予以扣除，扣完为止。（二）出差人员住宿费、往返交通费、市内交通补贴、伙食补助按报销标准执行，超支不补。总经理的旅差费实行实报实销。（三）往返交通费：出差往返交通费按乘坐标准（见附表

2、一）凭有效票据据实报销，如因工作需耍急需超标乘坐交通工具，应事先征得总经理（或部门分管副总）同意，否则超标部分费用自理；乘坐本单位或相关单位车辆出差往返的，不予报销往返交通费；出差必须按规定的便捷路线往返，未经批准绕道往返的，绕道部分的旅费自付。多人出差由一人借支旅费的，不得分开报帐，谁借支谁清帐，以便财务审核；（四）市内交通补贴：以出差地实际天数按规定标准（见附表二）报销。确因特殊原因无法按标准执行的，需经总经理批准；（五）住宿费：按实际住宿天数在标准内报销（见附表二），在车船上过夜的不予报销住宿费；员工两人以上岀差

3、时，职务不同时，为便于办事效率，可按高职务人员的住宿标准计算；（六）伙食补助:每日伙食补助标准早餐占20%、中晚餐各占40%；出差宴请陪客或同公司领导一同免费就餐的，扣除相应餐次的伙食补助;伙食补助以实际出差天数计算，出差离开公司当口在上午10：00前按一天计算；冋公司当在下午16：00后按一天计发。（七）员工出差有下列情况的，不予报销住宿费用，伙食及市内交通费不予按标准补贴，但酌情给予标准一半的补助：1、员工出差到由公司提供免费住宿、伙食、市内交通的地区；2、员工与公司领导出差，其住宿、伙食、市内交通费在老总出差费用

4、屮报销的；3、因公陪同客人出差，陪同人员的住宿、伙食、市内交通费包含在业务费用中据实报销的；（八）员工受公司委派参加异地会议或培训、学习的，会务费中包含住宿及伙食费用的，不予报销住宿及伙食费；未统一安排就餐者,仍按伙食费标准计发补助。（九）出差在外的业务招待费一律单独剔出，按费用审批程序办理。有公司文件的外派、外借或前往下属公司兼职人员，不再享受出差补贴，按外派相关管理规定执行。（十）工作人员出差乘坐飞机应从严控制，不符合乘坐标准的人员乘坐飞机都必须事先报请总经理同意。（^一）乘坐火车从晚八点至晨七点之间，在车上过夜六

5、小时以上或连续乘车时间超过十二小时，并乘坐硬座的，分别按列车硬座车票价的60%补贴计发给个人。附表出差往返交通工具及费用标准项目飞机火车大巴中巴轮船连续乘车六小时以上总经理商务舱位软卧据实报销头等舱副总、总师、总助普通舱位软卧据实报销二等舱部门经理/硬卧据实报销二等舱其他员工/硬卧据实报销三等舱附表二.•住宿.市内交通补贴和伙食补助标准项目住宿标准（每天）伙食补助（每天）市内交通补助（每天）A类城市B类城市C类城市AB类城市C类城市AB类城市C类城市总经理据实报销副总、总师8007006005040据实报销总助、总监6

6、0040035050403020部门经理40035030050403020其他员工30025020050403020附注：A类城市指直辖市、经济特区及广州市；B类城市指齐省会城市、广东省内城市、沿海开放城市；C类城市指地区、地级市及县、市。第二条业务及招待费用：业务招待费支出耍严格控制，必须提前进行事项申请并审批（详见附表），2000元以下rti分管副总审批,2000元以上市总经理审批。第三条修车费、办公设备修理费等费用报销吋除发票外，发票上未体现明细项冃的，还应附上收款单位提供的原始明细清单。第四条报销会议费时除提供

7、会议费发票外，还必须附上会议通知。第五条水电费、电话费、上网费等费用除提供发票外，由综合事务部经办人员、部门负责人及分管领导在支出凭单上签字确认即可办理。第六条物业管理费、房屋租赁费等费用除提供发票外，还必须提供相关合同、协议，综合事务部经办人员、部门负责人及分管领导在支出凭单上签字确认即可办理。第七条手机通讯费除总经理，其余人员由综合事务部根据工作情况另行确定相关标准，并按相关标准凭实际使用发票执行报销程序。第八条公司司机及经常购置零星办公用品的岗位可借备用金，备用金上限为2000兀，备用金Dll账未清，不可再借。第

8、九条经银行托收的各项费用及工资相关费用不需填付款单，经相关人员签字审批后便可付款。第十条费用支出及报销流程：（一）费用报账：持费用发票报销时，经办人员填写费用支出凭单或差旅费报销单,并将发票粘贴至粘贴单，按审批流程及审批权限执行确认签字后，持付款单据及和关票据至出纳处办理报销手续。（二）借款：出差、临时购买办公用品、临时办理公务时