费用支出与报销-abc

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1、费用支出和报销v目的建立费用申请和报销相关制度，规范有关程序，减少由于不正规操作所引起的问题，节约各部门相关的运作时间。v范围公司员工费用申请和报销的相关事宜。v费用报销流程Ø公司员工应按顺序粘贴好发票，按不同费用性质及单据类型分项填写《支出凭单》或《差旅费报销单》，交通费需附《交通费明细附表》，招待费需附《招待费明细附表》和《礼品或招待支出申请单》，严格遵守公司相关费用报销标准不得超限额填写。Ø单笔金额在1000元以上的费用支付需事先提交预算并经书面审批，无预算支持不予支付。Ø所有报销单，在填写完毕交部门主管签字后，每周二交到出纳处审核票据是否合法，金额是否相符，出纳审核

2、无误在单据的出纳处签章，并把单据交财务经理和总经理审批。金额超过100000元的还需CEO签批。Ø每周三出纳根据审批后的单据支出款项或抵销借款。Ø报销人如有借款，应冲抵相应借款。Ø如冲抵借款，报销金额大于借款金额时，出纳补支差额给借款人，并在报销单据上标注并加盖“现金/银行付讫”，报销金额小于借款金额时，报销人退还差额，出纳开具收据给报销人，并在报销单据上标注；报销金额等于借款金额，出纳在报销单上标注。Ø支持有关费用报销的原始凭证必须为合法、有效的发票原件，不符合此项要求的其他票据，财务人员在审核过程中有权拒付。-第5页-Ø财务部在审核过程中，发现如下情况，有权将所有报销单

3、证退还报销者本人，并要求其按规定更正。¨交通费未附《交通费明细附表》，招待费未附《招待费明细附表》和《礼品或招待支出申请单》的。¨报销单所列金额与所附发票金额不符。¨相关信息（如费用摘要）填写不明或没有填写。¨报销单总表与附表勾稽关系不正确。¨规定有报销限额的项目，报销人超限额报销。¨所附原始单据不符合规定；发票粘贴后无法显示金额；发票未按顺序粘贴或没有粘贴或粘贴混乱，使得无法勾稽核对费用发生的目的及所属项目。¨不符合有关规定且造成财务人员无法对报销单证进行核对的其他情况。Ø财务部在审核报销单时，须按规定对报销单证的合法及合理性进行审核，发现任何有疑问的单据，须向报销者本人

4、直接询问，必要时，可要求其出具书面说明，报销人有义务予以配合。对于无法获得满意答复的任何有疑问的报销单据，财务人员有权拒付或按实际确认金额支付。v员工日常费用报销个人借款及公司所订机票款需当月结清，当月未结清者，财务将暂扣当月工资。1、市内交通费：员工在本市因公或加班发生的交通费，如：出租车、公共汽车、地铁等车票费用，包括过桥费及高速公路费。员工在公司工作日工作超过21：00点，非工作日（法定公休日，社会公众假期）工作可以报销出租车费用。-第5页-市内交通费报销需单独填写附件《交通费明细附表》，载明报销的报销人、日期、起点、终点、具体乘坐时间、是否有同行人、金额等详细内容。

5、2、通讯费：Ø通讯费指手机话费。为确保公司费用记录的准确性，员工应当按月及时报销手机通话费。公司通讯费每月报销一次。Ø员工月度手机话费的报销实行限额报销制度，员工每月凭合法发票在按实际话费发生金额的70%报销，最高报销金额不得超过800元。不能提供实际话费单的按100元报销。Ø手机号码变更需及时通报行政部备案；并非本人真正使用的手机话费一律不予报销。3、餐费：公司按每天10元的标准提供工作日午餐费，工作日工作时间超过21：00点，非工作日工作可以申请加班餐费，每人每次加班餐费的标准为10元，餐费按月统计，凭票在次月报销一次。陪同艺人在外参与活动的助理人员，除公司额定的午餐费

6、外，每月可凭票再报销200元工作餐费。4、招待费：超过200元的业务招待必须在事前填写《礼品或招待支出申请单》经书面申请获批后使用，审批人不在不能书面审批时，须电话请示获准后方可使用。报销时填写《支出凭单》、《招待费明细附表》，并附上经审批过的《礼品或招待支出申请单》随同合法发票等一并提交审批人逐级进行审核和批准。无申请单支持的招待费不予报销。-第5页-5、宣传费：需先提交宣传计划预算表，经审批后，按宣传进度借支宣传费。宣传活动结束一周内报销宣传费（注：报销媒体费时需提交媒体签到表）。6、制作费：需先提交MV制作预算表，经审批后，按制作进度支付MV制作费（包括歌曲制作费，录

7、音费，拍照费）。v员工差旅费用的申请和报销Ø参加由外部单位承担费用的活动出差，外部单位提供往返机（车）票、住宿、用餐、交通费用时，公司不再报销该费用；外部单位不提供以上任一费用时，参加者产生的住宿费、交通费、活动补助按以下标准执行。1、住宿费：主管（带艺人）出差，住宿费限额为350元/房/天；员工单独出差，住宿费限额为250元/房/天。公司在出差目的地租有宿舍的或由外部单位提供住宿的，不报销住宿费。同性别员工一同出差，应当合住标准间，并按一个标准间的标准由一人报销。出差住宿天数是指实际发生的酒店住宿过夜天数。员工从