财务费用报销制度新

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1、财务费用报销制度为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本制度。第一章：费用报销流程与规则第一条本制度适用对象为公司全体人员。第二条费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总裁批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理:不同意不同意第三条费用报销审批权限及期限1.日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周三前交由财务部门审核，周五前由总经理审批办理报销手续，其余吋间不予报销。2.如遇

2、负责人外出又急需用款吋，可按一下方式处理：在线上申请，通过后将截图打印岀来附到单据上，负责人回来后补回签字3.具审批权限的人员，不得签涉及自身的费用，其费用由其上级领导审批。4.所有的费用开支必须先获得具有审批权人同意，才能实施，不得先斩后奏。1.费用报销原则上是当月发生当月报销，最迟不得超过两个月，年度终了时费用必须于1月15口前报销。第四条住宿费、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。1.按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。第五条原始凭证有效性的规定：1.经办人员在费用支出时，应取得真

3、实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：（1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；（3）邮政、银行、铁路系统的各类带卬戳的收据、支出证明单；2.发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到止规的地方消费索取发票，避免岀现假票现象。3.经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，经批准允许以普通收据报销；

4、对于既没发票，也没收据的，一律不予报销（出差补助除外）；4.经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止FI期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。5.经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第六条费用报销单填写及票据粘贴要求：报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；1.差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；2•各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；3.若报销

5、票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；4.报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；5.报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；3.报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；4.报销单据各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销；5.有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；6.岀租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人

6、物事件等资料，每张出租车票背面需有部门负责人签字确认；第二章：各项费用的报销制度第七条借款审批制度1.公司员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写《借支单》，由各部门负责人、财务审核，总经理批准以后，到出纳处签字领款。2.借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。第八条公司内部办公用品等物资的釆购报销制度1.公司各部门应该对需要的办公用品等物资定期编写

7、采购计划，对于临吋急需的办公用品等物资，由各部门填写《采购申请单》，由行政部负责组织询价并采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销（采购金额超过10000元的需要签订采购合同）。2.采取预付款方式采购的办公用品等物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《采购计划中请表》，按第七条第1点程序执行。3.采取月结方式采购的办公用品等物资，需由经手人将手续齐全的“报销单”及办公用品等物资送货单、入库单和相关收发台帐走报销流程。第九条出差费用报销制度1.木制度所指出差是指公司员工受公司主管负责

8、人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。1.员工出差分为“长途”和“短途”两种，即三天往返的为“短途”，岀差时间在三天以上的为“长途”。2.公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差口期,逾期出差应向上一级主管负责人报告，