金矿财务费用报销制度

《金矿财务费用报销制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、图古日格金矿财务报账制度为了加强财务管理工作，完善报销程序及规定，合理控制经营费用，根据国家有关财经法规的规定及金矿财务规章制度的要求，结合本矿的实际经营情况制定本制度。1、总则第一条报账时间。每月5H-25日的周一、二、三、上午为报账时间，周四为出纳集中付款时间。第二条费用审批及报销流程。各项费用开支严格执行“一支笔”财务审批制度，必须经部门负责人以上人员和财务审核后，报矿长批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：第三条费用的报销期限。(1)差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费

2、报销单”，出差回来后一周内报销。(2)生活物资等零星采购：应于采购后一周内办理报账手续。(3)大件、大宗物资采购：应于采购后十五天之内内办理报账手续。(4)氤化钠、火工等材料：原则上应于一个月之内办理报销手续,如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出书面说明，列明具体报账口期(最长不超过三个月)，经财务部门备案备查，并报矿长审核批准。第四条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，超支自理，不足限额的按照实际发生费用报销。职务级别矿长书记副矿长部门负责人其他人员定额(

3、元)500500300200100注：其他人员只限于釆购人员第五条原始凭证有效性的规定：(1)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：原始凭证应符合以下技术性要求①税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；②财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；③邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；(2)经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。原始凭证应符合以下技术性要求：①凡填有大小写金额的原始凭证，大写

4、与小写必须相符。②购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。③支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。④凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。(3)经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整，原始凭证应具备以下内容：①凭证名称；②填制凭证的日期；③填制凭证单位的名称或填制人的姓名；④经办人的签名或盖单；⑤接受凭证的单位名称；⑥经济业务的内容；⑦数量、单价和金额；⑧各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办

5、法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。2、借款报销及审批制度第六条金矿员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单,由各部门负责人审签，矿长确认以后，报金矿财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第七条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由,按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。第八条借款人须在公务完毕后十五个工作日内

6、到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扌II回。3、物资釆购报销制度第九条各部门、选冶厂应该对生产需要的物资定期编写《物资采购计划审批表》，交由物资供应部负责人，并根据金矿仓库内相关物资的储备情况组织采购。第十一条采取预付款方式的釆购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部审核、矿长批准后办理预付款手续。第十二条采购人员在报销时，需由主管部门

7、审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理。第十三条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票，交由财务部审核，矿长批准后办理报销付款手续。第十四条同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；界地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。第十五条采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。4、员工出差费用报销制度第十六条本制度所指出

8、差是指金矿员工受金矿主管负责人派遣在金矿办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在金矿办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。第十七条员工岀差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，岀差吋间在一天以上的为“长途”。第十八条金矿各部门应严格控制岀差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。第十九条