解开企业资金的密码 —如何控制企业营运资金

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1、解开企业资金的密码—如何控制企业营运资金解开企业资金的密码—如何控制企业营运资金12017/4/11国外的研究成果：每一个跟踪步骤对货款回收的影响中断通知Dayspostbillissue1,000480120117><5最后通牒3个付款Numberofinvoices(per1,000)14-183146<566<59292-10007337(includesPaymentfailures)<520个付款360个付款Followupstage<5个付款108个付款3个付款效果小，成本高增加1<5天跟踪周期，相应增加了DSO1.8天原始发票第一次提醒第二次提醒服务暂停关系中断DCA

2、AccountsReceivable–Effectivenessof‘stopsupply’.管理企业的资金管理企业的资金销售和应收收款流程详细分解最小化从销售机会到收款的时间争议识别争议的解决贷记流程管理尽早对争议进行识别比如价格、促销、质量等原因，以采取积极的应对措施，减少推迟付款高效的争议解决流程，及时发现并实事求是分析和解决争议问题，或制订解决时间表并向上报告任何贷记事项应根据公司流程得到审批销售和报价管理风险和信用管理订单处理开具发票账单信用条款收款管理争议管理现金使用根本原因识别及解决对于争议应内部或与客户对其根本原因进行分析，并制订具体解决方案442017/4/11探

3、寻公司的本质问题一什么是盈利？？？请给盈利下一个完整的定义或做一个完整的描述42017/4/11探寻公司的本质盈利=赚钱赢得现金—具体的、能供你自由支配的现金<52017/4/11探寻公司的本质利润老板们的困惑钱62017/4/11探寻公司的本质谁动了我的奶酪？？？72017/4/11内容介绍一、探寻公司的本质二、关于本课程三、理解企业的资金运动四、管理企业的资金五、Q&A82017/4/11关于本课程揭示企业资金与利润关系剖析企业的血液（现金流）不畅通的根源所在以资金循环为主线分析潜在的改进机会从流程入手探寻具体行动措施92017/4/11内容介绍一、探寻公司的本质二、关

4、于本课程三、理解企业的资金运动四、管理企业的资金五、Q&A102017/4/11普遍存在的现象利润=赚钱晦涩的会计专业术语标准格式的财务报表财务人员只缘身在此山中企业管理者雾里看花112017/4/11普遍存在的现象内部考核往往考核销售额和毛利无现金流量表或太标准化现金几乎没有当做决策的因素只有盈利分析而无现金流分析老板每月第一关注的是利润忽视应收账款和库存管理随意拖欠供应商货款……122017/4/11理解企业资金运动资金原料生产销售资金循环会计第一堂课学的一张图132017/4/11理解企业资金运动横向看资金运动原料资金原料生产销售资金利润≠赚钱实现一个完整的交易，盈利

5、才能说是赚钱利润销售142017/4/11理解企业资金运动是资金不断增值的运动资金原料生产销售资金进项税企业业务是由无数个这样的资金运动组成的资金只有不断运转才能不断增值问题二：从企业经营目的看，这个循环到底是一种什么样的运动？1<52017/4/11理解企业资金运动问题三：从资金循环图来看，企业赚钱取决于那几个方面？钱钱162017/4/11理解企业资金运动案例一：现在老板给你100万，假定销售是在每月初，收款都在每月末，每次进货都是100万元，赚的钱不再投入经营，不考虑其它因素，有三个客户可以选择，具体交易条件如下表，请分别计算甲、乙和丙三个客户利润率、利润额和投资回报率：客户

6、账期利润率1月2月3月4月<5月6月7月8月9月10月11月12月合计投资回报率甲三个月30%　　乙两个月2<5%　丙一个月12%30303030120120%2<52<52<52<52<52<51<501<50%144%121212121212121212121214412172017/4/11理解企业资金运动你发现了什么？利润率高不一定最赚钱资金周转得快也赚钱二者保持一定比例最赚钱交易次数越多，利润可能越高……182017/4/11理解企业资金运动问题三：从资金循环图来看，企业赚钱取决于那几个方面？钱钱增值程度（利润）的高低资金周转速度一定时间内交易达成的机会次数192017/

7、4/11小结公司的本质或经营目的是赚得实实在在的可自由支配的钱，而不是单纯的利润；奇怪的现象：利润高但没有钱企业资金循环：不断增值的循环运动只有加快资金周转、提高资金增值程度和争取尽量多的交易才会使企业赚到更多的钱202017/4/11面临的问题销售经理说，我这个月订单有120万；销售经理说，我这个月只能回款70万；销售经理说，有个客户倒闭了，拖欠了20万货款未还；生产经理说，我这个月只能生产60万；采购经理说，我这个月只能采购30万；仓库经理说，由于销售不畅，我这个