企业工会财务管理制度

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1、工会财务管理制度为了科学地管理好使用好公司各级工会各项经费，加强核算，提高财务管理水平，更好地为广大职工服务，维护财经纪律，特制定公司工会财务管理制度。一、总则1、严格执行国家冇关法律、法规和全国总工会冇关财务规章制定，遵守财务纪律。2、按照工会财务制定的规定，认真编制财务计划，按规定编制工会经费预算、决算和组织预算执行，若遇重大支出超出预算，必须提公司工会委员会讨论通过，做好预算、决算工作，按时上报上级工会。3、坚持工会经费独立管理的原则，独立开设银行帐户，按规定确立财务机构及会计人员，明确会计人员工作岗位、工作职责和权限

2、，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入，支出、费用、债权债务账口的登记工作，按上级工会规定管理好、用好中心工会经费，做到专款专用。4、按照工会要求，及时足额拨缴工会经费。5、工会财务管理由公司工会主席一支笔负责，一切经费支出均由公司工会主席审批后执行。6、工会经费不得用于非工会活动的开支，不得支付社会摊派或变相摊派的费用，不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。7、认真接受上级工会组织的财务审查，按时做好财务工作总结和财务收支报告，做好财务账目的管理，及时整理归档。8、管好、用好工会经费，要建立、健全工会会计账簿：

3、总账、收入支出明细账、现金银行日记账、及固定资产明细账，录入凭证登记、结账、错误更止方法符合国家有关规定和工会会计制度。9、严格遵守现金管理制度，费用在1000元以下，可用现金支付，费用在1000元以上需使用支票支付，若有大额支出需提交工会委员会讨论决定，并且不定期进行所有现金盘点检查。10、严把费用支出手续，费用单据必须合法取得,报销单据时必须有经办人、主管负责人、工会主席签字，否则不得报销付款。11、根据手续齐全，审核后的单据进行登记账簿，会计核算做到账证相符、账账相符、账表相符、账实相符，12、在资产管理方面，根据财务

4、账簿建立固定资产帐，逐一登记财产的名称、型号、数量、金额等，做到账账相符、账实相符，定期盘点。13、按照《工会会计制度》的规定，根据经过审核的记账凭证登记会计账簿，编制会计报表。会计报表数字真实，计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时，并且签章齐全。14、工会财务需管理好印章、票据。印章由专人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章、支付票据。15、整理保管档案是工会财务的责任，会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料按照国家和工会有关规定，及时整理归档，妥善保管，调阅和销毁手续要齐全16、按上级工会要求做好财务自查、自检

5、工作，按时向工会委员会报告经费使用情况，自觉接受委员群众和上级工会的监督。二、关于基层工会经费收入管理的规定1、基层工会会员缴纳会费的标准及上解会费的方式会员每月应向所在工会组织交纳按岗效、工龄两部分或岗位、技能、工龄三部分工资Z和的0.5%计缴会费。工会会费收缴方式采取由会员所在单位行政财务从工资屮代扣。基层工会财务在上报基层工会经费收支汇总决算报表时所扣会员的会费收入要同时发转账通知书，一并报公司工会财务。2、其他收入（主要是指报废固定资产收入和银行存款利息收入），基层工会报废的固定资产收入和银行存款利息收入，要随基层工

6、会经费收支汇总决算报表发转账通知书转公司工会财务。3、各单位工会财务要在当地银行建立开户账号，不得与单位行政混用一个银行开户账号。对工会在银行的存款利息、固定资产报废收入等，各单位工会财务要如实转发转账通知书转公司工会财务，不得隐瞒不报。4、凡公司工会委托公司行政财务发通知书拨入各单位工会的经费、图书款、各种奖励款、职工困难补助费等，要分开科目列帐。接到转账通知书之后，各单位工会干部和工会财务主管要积极主动地与本单位行政领导和财务部门联系，以便使公司工会拨入的各项费用及时到位。基层行政补助工会的经费收入要悉数入账，以确保工会

7、各项活动的正常开展。三、关于基层工会经费支出管理的规定1、固定资产的购置（1）基层工会口行购置500元以上的各种固定资产，必须先向公司工会上报书面申请计划。申请计划应写明购置固定资产的名称、数量、金额以及用途,待屮请计划经公司工会领导批复后方可购买。严禁超计划购买。（2）固定资产购买以后要及时到公司工会报销。报销时应附固定资产购置计划、固定资产购置发票、固定资产卡片一式两份（-•份留存基层以便与实物核对，一份报公司工会建立台帐）。2、固定资产的管理（1）基层工会要明确资产管理部门，指定专（兼）职人员对木单位占有使用的固定资产

8、实施日常管理，对所管资产的安全与完整负责。固定资产管理人员在其工作调动吋必须办清交接手续后（固定资产交接手续，要有交接清单，实物和卡片要核对清楚），方可离职。（2）对于已到报废年限或不能正常使用的固定资产要及时进行清理，在查明原因、明确责任后填制工会固定资产报废、报损单一式四份，及时到公司