工会财务管理制度

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1、工会财务管理制度为加强工会财务管理，充分发挥工会财务在履行工会基本职责中的应有作用，特拟定本制度。　　一、预算制度　　1、工会预算要坚持统筹兼顾，保证重点，量入为出，收支平衡的原则。根据上级工会财务的规定，每年十二月二十五日前编制下年的经费预算。　　2、编制预算前，财务委员必须估算全年可能的收入，在广泛听取群众和工会委员意见的基础上，由工会主席召集有关人员，讨论研究开支项目与金额，然后编制预算草案，提交经费审查委员会审查，同意后方可执行。　　二、决算制度　　1、根据上级工会财务部门的规定，每年一月十五日前编制上年度决算。　　2、

2、编制决算时，须将上年账目结清，做到收支平衡，方可编制决算草案，然后交经审委员会审查。　　三、经审费审查制度　　1、工会经费审查委员会应带代表会员群众，认真对工会各项经费的收支和财产管理进行审查监督，工会每年的预、决算报表连同账册凭证以及有关资料，都应主动接受经审会审查。　　2、工会对经审会提出的意见和建议要认真进行研究，使工会经费使用更加合理、规范。工会财务委员应将上级工会规定的各项要求和制度，以及经费开支范围和标准等项经审会报告，以更好地发挥经审委员会的检查监督作用。　　四、工会经费使用和报销制度　　工会经费使用实行工会主席审

3、批制。并按年度预算组织收支。　　1、使用工会经费必须事先提出请款报告，经工会主席同意方可办理支款手续。预支使用会费，必须事先经得工会主席同意，方可使用。　　2、工会经费的报销，必须在费用发生后一周内报账。如有特殊情况，原始凭证不能超过一个月，过月者拒绝报销。　　3、在办理报销时，必须要有正式单据，载明所购商品明细项目，在单据后面注明具体用途、经办人员、工会主席的签字方可报销。为确保支会会员活动费合理准确支取，报销时除工会主席、经办人员签字外，须经工会委员集体签字后方可核销。　　4、物品采购、验收、发放制度。　　（1）工会物资大采

4、购，必须按年度预算指标控制，事先编制开展某项活动所需费用计划，报请领导批准，方可组织落实。　　（2）凡工会购买大宗物品，需征得工会办公会意见后，再委派相关人员按照阳光采购的方式，按质定价、按量计划进行采购。发货票必须有经办人、验收人、审批人签字，方可办理报销手续。　　（3）凡工会各种奖品的发放，由具体工作人员制定发放表一式两份，经领导批准后方可进行。不经领导批准，不得随意发放各种奖品及纪念品。　　（4）奖品发放后，应将奖品发放表签字盖章，手续齐全后，本人留存一份，交会计入帐一份。剩余奖品应办理移交手续，归工会内勤人员统一管理，另

5、按规定程序办理。　　五、定期公布制度　　1、工会经费的收支情况（收支账目），每年在工会工作会议上公布一次，广泛听取会员群众的意见，接受群众的监督。　　2、召开会员代表大会时，由工会财务委员或分管主席向大会作工会财务收支报告或预决算执行情况报告，使会员群众了解工会财务情况，听取意见和反映，以促进工作。