基层工会财务管理制度

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1、基层工会财务管理制度　　篇一：基层工会财务管理制度(通用型)　　工会货币资金管理制度　　根据《会计法》、《工会会计制度》，结合实际制定本制度。　　1、严格执行货币资金业务审批制度，重大资金支出实行集体研究和决策，并建立责任追究制度。　　2、按照支付申请、支付审批、支付复核、支付办理的操作流程办理货币资金支付业务，不得由一人办理货币资金业务的全过程。　　3、财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。　　4、现金的收付、存取符合《现金管理暂行条例》。不得有下列违反现金管理规定的行为：　　（1）超出规定范围或限额使用现金；　　（

2、2）未经开户银行批准坐支现金；　　（3）超出开户银行核定的库存限额留存现金；　　（4）用不符合财会制度规定的凭证抵顶库存现金；　　（5）以现金形式保留账外公款；　　（6）编造用途或用转账凭证套用现金；　　（7）利用账户为其他单位或个人套取现金；　　（8）其他违反现金管理规定的行为。　　5、银行结算账户的开设、使用符合《人民币银行结算账户管理办法》和央行关于规范人民币银行结算账户管理的有关规定。不得有下列违反银行结算账户管理规定的行为：　　（1）擅自多头开设银行结算账户；　　（2）伪造、变造证明文件开立银行结算账户；　　（3）擅自改变银行结算账户用途；　　（4）将单位款

3、项以个人名义在金融机构存储；　　（5）出租、出借银行结算账户；　　（6）不及时撤销应当撤销的银行结算账户；　　（7）其他违反银行结算账户管理规定的行为。　　6、支付结算符合《支付结算办法》。不得有下列违反支付结算纪律的行为：　　（1）签发没有资金保证的票据或远期支票；　　（2）签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；　　（3）无理拒绝付款，任意占用他人资金；　　（4）其他违反《支付结算办法》规定的行为。　　工会现金管理制度　　根据《会计法》、《工会会计制度》和《现金管理暂行条例》，结合实际制定本制度。　　1、设立专兼职出纳人员，实行钱、账分管。　　2、工会各项资

4、金均统一纳入工会预算会计核算，严禁设臵“小金库”和账外账。　　3、设立“现金日记账”，由出纳人员根据记账凭证，按照业务发生顺序逐笔登记，每日业务终了，应计算当日现金收支合计数和结余数，并与实际库存数核对，做到账款相符。　　4、每日现金结余数不得超过银行核定限额，多余现金应及时送缴银行，每月终了，应当计算当月现金收支合计数和结余数，并与实际库存数核对相符，做到“日清月结”。　　5、因工作或业务需要临时借款，应按批准权属履行借款手续，现金当面点清，工作或业务结束，督促及时结账，禁止无故拖欠借款。　　6、工会与外单位的经济往来，除在规定范围可以使用现金外，必须通过开户银行进

5、行转账结算，现金结算按《现金管理暂行条例》规定执行。　　工会银行存款管理制度　　根据《会计法》、《工会会计制度》和《人民币银行结算账户管理办法》，结合工作实际制定本制度。　　1、按国家金融机构的有关规定在银行开设银行存款户。　　2、所有涉及银行存款收支业务的办理均由专人负责，按照业务发生的顺序逐笔登记“银行存款日记账”，每日终了结出余额。　　3、“银行存款日记账”定期与银行对账，至少每月核对一次，如有差额，及时编制“银行存款余额调节表”，调节相符。调节表经审核人员复核签章后，与银行对账单一并装订保存。　　4、对银行存款未达账，认真查找未达原因，及时取得相关单据，并登记

6、入账，保证账账相符，账实相符。　　5、单位之间经济业务往来原则上均通过银行转账方式结算。　　6、银行票据、印鉴应分别保管，分不同地点保存，确保资金安全。　　7、严格执行银行结算规定。任何人不得出租或出借银行存款户，不得签发空头支票和远期支票，不得弄虚作假套取现金和银行信用。　　工会票据管理制度　　为规范《工会经费收入专用收据》等票据的使用和管理，结合实际制定本制度。　　1、从上级工会领用的《工会经费收入专用收据》（以下称收据）实行专人保管、专柜保存，做到防火、防盗、防霉烂、防损毁、防虫蛀、防鼠咬、防丢失。　　2、按照规定的使用范围使用，仅限于工会依法取得的“五项收入”

7、。填写的项目完整、内容真实、金额准确，同号各联次之间项目、内容、金额应完全一致。　　3、领购、使用、缴销等工作符合规定，做到手续清、记录清、责任清。收据使用完后，及时向上级工会等办理相关校验、注销手续，按规定重新办理领取手续。　　4、不得有相互转借、转让收据或擅自处理空白联和其它质量残次无效联的行为。　　5、对停止使用的收据做好清理登记工作，及时向上级工会等办理相关核销手续。　　6、银行票据有明确的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，设臵登记簿进行记录。　　篇二：工会财务管理制度　　工　　会　　会　　计　　管　　理　　制　　度