银行工作人员常见罪名分析及案例讲解（ppt）

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1、内控案例分析（下）（内控稽核部）罪名一：挪用资金罪一、罪名简介《刑法》第272条第1款：公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。第185条第1款：银行或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位或者客户资金的，依照本法第二百七十二条的规定定罪

2、处罚。案例1-1熊敏挪用资金案1996年6月4日至7月25日，被告人熊敏利用其向通悦公司发放贷款之机，找到原乐山市人民银行副行长何安石（通悦公司股东之一、另案处理），称其夫陈斌准备购买沙湾金龟山煤矿，要求何为其解决资金。何安石考虑到熊敏为其为股东的通悦公司贷款的事出了力，即同熊敏商定利用通悦公司在蜀嘉信用社贷款的便利条件，由通悦公司负责人徐建康以通悦公司的名义向蜀嘉城市信用社贷款后再转付给熊敏和陈斌，徐也表示了同意。自1996年6月4至同年7月25日期间，熊敏、徐建康以通悦公司的名义，以借贷的方式先

3、后四次从蜀嘉城市信用社挪用资金600万元，并由陈斌以支取现金和转账的方式将600万元从通悦公司领出。1996年6月17日，陈斌以戚伟建（熊敏妹夫）的名义在沙弯区踏水乡与刘俊德签订了金龟山煤矿的转让合同，并在湾区工商分局登记注册、领取营业执照。且由陈斌负责经营管理，安排熊敏的表哥罗希平任煤矿会计，陈斌的兄弟陈勇任煤矿出纳。因陈斌于1996年8月因诈骗罪被湖北省荆门市法院处无期徒刑，案发时600万元已无法归还。法院认为，被告人熊敏犯挪用资金罪，判处有期徒刑六年。案例1-2丹东一银行职员变造证件取储户存款

4、被判挪用资金罪今年２８岁的汤某曾是中国工商银行丹东分行的工作人员。２００５年至２００７年，汤某在担任这家银行的储蓄员期间，利用职务上的便利，先后８次采取变造储户身份证、模仿储户笔迹签字的方式，将储户的存单或国债挂失。然后，她利用同一手段将储户钱款取出，共计取出储蓄金３８．５万元归个人使用。２００７年１２月，汤某主动到司法机关投案，并如实供述了犯罪事实。法院查明，被汤某取出钱款多为３—５年期的定期存款或国债，这些存款被汤某使用的时间均超过３个月，而且直至案发时还有１３．５万元没有归还。后经公安机关做工

5、作，汤某退还了全部款项。法院经审理认为，汤某作为公司工作人员，利用职务上的便利，挪用单位资金归个人使用，且数额巨大，超过３个月未还，其行为已构成挪用资金罪。由于汤某认罪态度好，有自首情节，并已退还全部赃款，可从轻处罚，故作出有期徒刑3年、缓刑5年的判决。案例1-3信用社工作人员冒用他人名义贷款给自己经营使用2002年6月至2004年5月期间，任某乡信用社信贷员的张某，使用曾经在该信用社贷过款的贷款户的身份证复印件等证明材料，假冒他人签字，私刻他人印章，先后以该乡村民谢某等人的名义，从该信用社贷款三十

6、五笔共计51.89万元，用于投资经营采石场。本案中，张某不具有非法占有冒名贷出的款项的目的：一没有携带冒名贷出的资金潜逃；二没有虚假平帐、销毁有关帐目；三是其虽然采取了冒名贷款的手段，符合侵占罪的手段特征，但从单位财务帐上可以反映贷款的事项；四是没有隐瞒挪用资金的去向，没有挥霍冒名贷出的款项，而是用于经营采石场。根据现有证据可以认定张某冒名贷款之目的是暂时挪用，而不是非法占有。因此，张某利用职务之便，采用冒名贷款的方法，挪用本单位数额巨大的资金，进行营利活动的行为构成挪用资金罪。罪名二：职务侵占罪一

7、、罪名简介：《刑法》第二百七十一条第一款：公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。案例2-1信用社主任邓宝驹侵占2.4亿元案邓宝驹是深圳市宝安区沙井农村信用社主任。1998年11月21日，邓宝驹和沙井信用社黄布分社主任麦伟平和沙井信用社财务部经理陈锡球一起失踪了。黄布分社的268.5万元人民币和50万元港币的现金也在同一天失踪。11月23日上午，宝安区公安分局接到沙井信用社的上

8、级主管部门深圳农村信用合作联社报案，称邓宝驹等3人有侵占巨额集体财产并携款外逃的重大嫌疑。有关部门清理沙井信用社的账目时，发现账上有个“沙井繁荣实业开发公司”，这个公司从沙井信用社营业部及下属的几个分社共计贷款110笔，金额高达28亿元！这些贷款，绝大部分都手续不齐，可以称为“五无”贷款：一无调查资料、二无经办部门、三无报批程序与手续、四无抵押物权利凭证、五无贷款合同。有的几千万元的贷款连贷款合同都没有，只有一张有繁荣公司公章和法人代表陈某签字的借条。但陈某却否认他贷