会计电算化讲义_会计软件的应用

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1、第三章会计软件的应用【考点：会计软件的应用流程】★★★一、系统初始化1•系统初始化是会计软件运行的基础。2.系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可以在系统使用后进行修改。3.系统初始化将对系统的后续运行产生重要影响，因此系统初始化工作必须完整且尽量满足企业的需求。4.系统级初始化内容主要包扌舌：（1）创建账套并设置和关信息；（2）增加操作员并设置权限；（3）设置系统公用基础信息。5.模块级初始化内容主要包括：（1）设置系统控制参数；（2）设置基础信息；（3）录入初始数据。二、日常处理特点：1.U常业务

2、频繁发生，需要输入的数据量人；2.H常业务在侮个会计期间内重复发生，所涉及金额不尽相同。三、期末处理特点：1.有较为固定的处理流程；2.业务可以由计算机自动完成。【考点:会计软件的初始化应用】★★★1•同一•会计软件中可以建立一个或多个账套。一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料。一个账套可以设定多个账套主管。2.账套建立后，账套号、会计期间、记账本位币不允许修改。3.设置系统公用基础信息包括设置编码方案、基础档案、收付结算信息、凭证类别、外币和会计科目等。4.限制条件和限制科目，两者组成凭证类别校验的标准。

3、在会计软件中，系统通常捉供的限制条件包括借方必冇、贷方必冇、凭证必冇、凭证必无、无限制等。5.设置会计科冃是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础。6.增加会计科FI时，应遵循上而下”的原则。删除会计科目时应遵循下而上”的原则。删除的会计科目不能为已经使用的会计科目。7.科冃一经使用，只能增加同级科目，不能在该科F1下增设下级科口。&辅助核算一般设置在末级科目上。某一会计科目可以同时设置多种相容的辅助核算。9.在对会计科冃编码时,一般应遵守唯一性、统一性和扩展性原则。10.金业所使用的会计科目的名称可以是汉

4、字、英文字母、数字等符号,但不能为空。11•如果增加的是二级或其以下会计科目，则系统将自动与其一级会计科目类型保持一致，用户不能更改。【考点:账务处理模块的应用】★★★1.账务处理模块是以凭证为数据处理起点。2.期初余额未录入完毕或者试算不平衡，或者上月未结账，本月仍可以输入记账凭证，但是不能记账，也不能结账。3・一经记账，则不能再录入、修改期初余额，不能修改或删除或插入凭证。2.金额不能为“零”，红字以“』号表示。可按“二”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。3.其他模块传递至账务处理模块的凭证，均不能

5、在账务处理模块中修改，应该在其他模块中修改。4.市核人员和制单人员不能是同一人。5.已经通过审核的凭证不能被修改或者删除;审核氷通过的凭证必须进行修改，并通过审核后方可被记账。8•—•个月可以多次记账;一个月只能进行一次结账。9.发生金额相同是对账的基本条件。10.用户可以在系统中查询银行存款余额调节表，但不能对其进行修改。11.岀纳签字（复核）和审核签字没冇先后顺序。12.总账町以联查明细贩明细账町以联查凭证和总账，凭证町以联査明细账。科冃余额表，可以联查明细账。13.自动转账顺序:期间损益结转、计提所得税、结

6、转所得税费用、结转本年利润、提取盈余公积、结转利润分配。【考点：固定资产管理模块的应用】★★★1•固定资产编码是区分每一项固定资产的唯一标识。1.固定资产增加的方式主要冇:购入、接受投资、接受捐赠、融资租入、自建、盘盈、在建工程转入、其他增加等。固定资产减少的方式主耍有：出售、盘亏、其他减少等。3.固定资产便用状况包括:在用、经营性出租、季节性停用、大修理停用、不需要和耒使用。4.固定资产卡片是固定资产核算和管理的数据基础。5.固定资产的日常处理包括，一般包括固定资产增力口、减少、变动等，不包括固定资产折旧。6.

7、固定资产减少业务的核算不是直接减少固定资产的价值，而是输入资产减少卡片。7.对固定资产重新估价;增加补充设备或改良设备;将固定资产的一部分拆除属于固定资产变动，不属于资产增加或资产减少。&固定资产非价值拮息变更包括固定资产的使用部门变动、使用状况变动、存放地点变动等。9.固定资产管理模块对账功能主要是指与账务处理模块进行对账。【考点:工资管理模块的应用】★★★1•工资管理模块一般提供以下数据输入方式：（1）单个记录录入。（2）成组数据录入。（3）按条件成批替换。（4）公式计算。（5）从外部直接导入数据。2.工资费

8、用分摊项目--般包括应付工资、应付福利费、职工教育经费、工会经费、各类保险等。3.系统可以对不同的工资类别分别进行期末结账。4.工资数据处理结果最终通过丄资报表的形式反映。【考点:应收应付管理模块的应用】★★★1.企业的应收款来源于销作发票（包括专用发票、普通发票）和其他应收单。2.单据核销主要用于建立收款与应收款的核销记录。1.丿、'、/收管理模块转账处理主要包括炖收冲