第三章会计软件的应用--会计电算化.docx

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1、第三章　会计软件的应用　第一节　会计软件的应用流程　　【例题·实务操作题】建立账套　　（1）账套信息　　账套号：886；账套名称：北京A科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2014年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。　　（2）单位信息　　单位名称：北京A科技有限公司；单位简称：A科技；单位地址：北京市海淀区知春路　　（3）核算类型　　记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：赵淼；按行业性质预置科目。　　【提示】由于尚未添加用户，此处账套主管暂时选择“demo”，

2、后面讲解用户管理后，再修改账套主管。考试时，用户在前，建账在后。　　（4）基础信息　　该企业有外币核算,进行经济业务处理时,需要对客户、供应商进行分类。　　（5）分类编码方案　　科目编码级次：4222；其他：默认。　　（6）数据精度　　采用系统默认值。　　（7）系统启用　　“总账”、“固定资产”、“工资管理”、“购销存”、“核算”模块启用时间为“2014年1月1日”。　　【例题·实务操作题】设置增加操作员，并设置权限。操作员资料如下表所示。编号姓名口令所属部门权限101赵淼1财务部账套主管102王毅2财务部现金管理、总账出纳签

3、字103刘丽3财务部公用目录设置、固定资产、工资管理、总账、应付管理、应收管理、核算、采购管理、销售管理、库存管理　　　　【例题·实务操作题】　　1.设置部门档案，部门档案资料如下表所示。部门编码部门名称部门属性1管理中心管理部门101综合部综合管理102财务部财务管理103人事部人事管理2销售中心市场管理3采购中心采购供应4生产中心研发产品　　2.设置职员档案，职员档案资料如下表所示。职员编码职员名称所属部门职员属性101赵淼财务部会计主管102王毅财务部出纳103刘丽财务部会计104张力综合部总经理201赵飞销售中心部门经

4、理202孙科销售中心业务员301曹孟采购中心部门经理302周阳采购中心业务员401马南生产中心部门经理402王萍生产中心工人　　3.设置客户分类及档案。　　客户分类分类编码分类名称01长期客户02短期客户03其他　　客户档案客户编码客户名称客户简称所属分类码税号开户银行银行账户地址001北京前进中学前进中学0111111工商银行11111北京市朝阳区开拓路1号002大连志明公司大连志明0122222工商银行22222大连市和平区胜利路2号003长春鸿翔公司长春鸿翔0233333中国银行33333长春市平安区红旗路3号　　4.设

5、置供应商分类及档案。　　供应商分类分类编码分类名称01本地供应商02外地供应商　　供应商档案供应商名称地址供应商编码供应商简称所属分类码税号开户银行银行账户001北京科瑞有限公司北京科瑞0144444建设银行44444北京市昌平区东关路4号002上海力源有限公司上海力源0255555建设银行55555上海市浦东区光明路5号003深圳兴盛有限公司深圳兴盛0266666建设银行66666深圳市新华区华茂路6号　　5.设置项目目录。　　项目目录及设置项目大类工程核算科目1604在建工程项目分类1.自建工程2.外包工程项目目录101办

6、公楼（所属分类：1.自建工程）102研发楼（所属分类：1.自建工程）　　　　【例题·实务操作题】设置结算方式。A科技采用的结算方式如下表所示。　　结算方式结算方式编码结算方式名称1现金2转账支票3现金支票4银行汇票　　【例题·实务操作题】设置凭证类别，A科技公司采用“收款凭证、付款凭证、转账凭证”类别。如下表所示。类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002　　（五）设置外币　　【例题·实务操作题】设置A科技公司外币及汇率。资料如下：　　币符：USD

7、；币名：美元；　　汇率小数位：2；1月份美元记账汇率：4.6　　折算方式：外币*汇率=本位币　　（六）设置会计科目　　　　　　【例题·实务操作题】会计科目的相关操作。　　1.增加明细科目；删除“6901以前年度损益调整”科目。　2.设置相应科目的辅助核算性质　　3.将“库存现金”指定为现金总账科目,将“银行存款”指定为银行总账科目。　　如下表所示。　　会计科目表科目代码科目名称辅助核算科目类型方向币别核算/账页格式1001库存现金日记账资产借　1002银行存款　资产借　100201工行存款日记账和银行账资产借　100202中行

8、存款　资产借币别：美元账页格式：外币金额式1101交易性金融资产　资产借　110101股票　资产借　1122应收账款客户往来核算资产借　1221其他应收款个人往来核算资产借　1231坏账准备　资产贷　1402在途物资　资产借　140201A材料数量核算资产借账页格式：数量金额