丹参制药企业内部控制管理手册之五财务管理篇

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1、丹参制药企业内部控制管理手册（五）财务管理篇编写人幽谷香草审核人妖姬雪儿批准人柠檬精灵文件编号ADM-0013-01编写日期2017-1-16生效日期2017-2-1企业管理委员会目录第五章财务管理中心4一、组织机构4二、部门职责5L负责集团资金管理52.财务部工作内容.53.预算管理.54.财务管理与会计核算.55.资产管理与资本运营.6三、岗位职责6主任.62.副主任.63.成本核算组74.销售核算组75.税务组税务专员86.费用核算组费用审核员87•出纳组.8四、管理规程101、货币资金支付、费用报销管理102、资金管理.193、会计核算管理.30

2、4、财务报告管理.645、预算管理.706、价格管理.747、部门管理.79第五章财务管理中心二、部门职责1.负责集团资金管理1.1负责集团对外融资。1.2负责集团公司资本运营工作。13负责集团公司及所属公司财务预算管理。1.4负责集团公司会讣核算及资金支出的审核。1.5负责对所属子公司财务业务工作的指导和主要财务人员的聘用和考核。1.6参与对集团公司经济合同的审核及重要经济活动的论证。2.财务部工作内容2.1资金管理与融资2.2负责集团资金银行帐户的管理。2.3负责集团资金的统一调度,结算。2.4负责资金支出的审核。2.5负责平衡集团现金流量。2.6负

3、责集团内部资金借贷管理。2.7负责沉淀资金运用方案的制定及实施。2.8负责集团担保资源的统筹。2.9负责按揭方案的制定并监督实施。3.预算管理3.1负责制定集团财务预算管理，编制和考核办法。3.2组织各单位编制财务预算。3.3审核各单位财务预算草案。3.4负责集团财务预算草案的编制。3.5审计，监替，考核各单位财务预算的执行情况。3.6负责组织集团公司及各单位进行财务预算执行情况分析.4.财务管理与会计核算4.1负责集团内部财务管理制度体系的建立，完善及监督执行。4.2负责制沱集团内部的会计核算办法和会计基础工作标准。4.3负责集团公司财务人员培训，招聘

4、条件的制定，面试，提出选定意见。4.4负责派出财务人员业务考核，提出奖惩和调整的建议。4.5负责集团公司日常会计核算工作。4.6指导子公司会计核算T作。4.7负责集团汇总，合并会计报表的编制。4.8负责集团重要财务指标体系的编制与数据提供。4.9负责集团企业保险的统筹与实施。4.10负责集团纳税方案的统筹，保证集团效益最大化。4.11负责集团会计电算化管理。4.12负责集团财务档案的tl常管理。4.13负责办理外部审计，检查工作。1.资产管理与资本运营5.1负责集团内部资产重组方案的制定及监督实施。5.2负责集团产权管理。5.3负责集团资本运营方案的制定

5、及监督实施。2.其他6.1参与重要经济活动的效益论证。6.2参与集团经济合同的审核。三、岗位职责1•主任1.1负责屮心全面事务，熟悉与业务有关的各项法规基本知识。1.2参与集团经营管理的预测和决策，参与审查和签订集团的重要经济合同。13带领部门完成公司下达的工作任务。1.4监督、检查屮心各岗位工作的及时性、准确性。确保财务数据真实的反映企业情况。1.5配合其他部门做好公司的工作。1.6解决屮心工作屮遇到的各种问题。1.7组织会计人员进行岗位交流、业务学习及培训工作。1.8负责对所属会计人员的工作考核，维护财会员的正当权益，坚持原则、秉公办事、廉洁奉公。1

6、.9严格执行开支标准、开支范围；严格审核格内收、付凭证是否合法，内容是否真实，手续是否齐全，数字是否正确。对不合规定及手续不全的凭证有权拒绝办理。2.副主任2.1协助主任管理中心的各项事务。2.2及时准确地完成上级领导下达的各项工作指令。2.3收集汇总中心各部门在工作中的问题，及时向主任反映，并将解决问题的方法反馈，以加速工作流程。3.成本核算组3.1包括生产成本核算、材料核算、供应商往来账核算。3.2成本核算主管工作职责3.2.1对上级主管负责。3.2.2按上级主管要求，管理成本核算的具体事务。3.2.3拟定适合本公司成本核算方法。3.2.4规范成本管

7、理工作，建立健全原始记录定额管理等成本管理制度，为正确计算成本提供可靠依据。3.2.5挖掘成本费用潜力、编制成本费用计划、分解成本费用指标、督促计划落实。3.2.6根据成本费用报表，进行成本费用分析和考核，提出降低成本费用的途径和加强成本管理的建议。3.3成本核算专员工作职责3.3.1配合主管开展工作。3.3.2正确核算原辅包材、半成品的入库及领用。3.3.3定期与供应簡核对往来账。3.3.4按照成本核算办法，正确归集成本费用，计算产品成本。3.3.5编制成本费用报表，进行成本费用分析和考核3.3.6每月与仓库对账，定期盘点清查，使Z账实相符，账账相符。

8、4.销售核算组4.1销售核算组主管工作职责4.1.1负责销售业务核算的具体事务。