中心工作职责及流程

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1、中心工作职责及流程中心各岗位职责主任：负责中心的全面工作；主持制订相关的管理细则；负责各项规章制度的落实和完善；负责中心的人员管理；负责中心的对外协调；负责对票据的程序性审核；指定专人管理档案。在中心设置副主任时，主任的部分职责可由副主任承担。总会计：负责对内部控制制度的执行情况进行检查，定期对记帐会计的原始凭证抽查复核；负责中心各类收据票证的管理；监督各项流程的正常运转；定期进行各财务人员间的对帐；对全部村级财务资料的汇总、整理、分析、上报。票据登记薄。记帐会计：检查票据是否经过程序性审核；负责对票据的分类和汇总；负责对村级财务的总分类核算和明细分类核算；负责控制资金会

2、计的活动。总帐、明细帐。资金会计：根据记帐会计的指令，记录各项收入，开具支票支付款项；分村记录银行存款日记帐；及时向记帐会计提供各村银行存款情况；定期与银行对帐，取回相关票据及银行对帐单等,对银行存款的完全负责。银行存款日记帐。报帐员：负责备用金和其他现金的保管；负责村零星支出的支付；负责对村各类票据的保管、整理、签审核批手续的办理、汇总、与中心结算等等。现金日记帐、收入台帐、资产台帐、资源台帐。中心工作流程一、备用金根据财务制度规定，经中心主任审批，由总会计统一开具借据，记帐会计凭记帐联填制支付凭证，资金会计向报帐员开具现金支票，各村领取相应备用金，作为村报帐员的个人借

3、款，由村报帐员管理。各村因应急事项领取的临时性借款，与上述流程相同。备用金领取后，村零星支出实报实销，使备用金保持固定金额。临时性借款应在规定时间内收回。二、收入入帐1、上级拨入收入。凭银行进帐单，由记帐会计开具收入通知单（县统一印制），银行进帐单和收入通知单记帐联由记帐会计记帐；收入通知单留存联由资金会计登记银行存款帐；收入通知单通知联由村报帐员记录收入台帐。2、村级收入。村报帐员整理收入方面相关票据，交中心主任审核通过后，村报帐员将现金缴入银行，由记帐会计开具收入通知单，银行进帐单和收入通知单记帐联由记帐会计记帐；收入通知单留存联由资金会计登记银行存款帐；收入通知单通

4、知联由村报帐员记录收入台帐。3、其他收入。对串户或其他存入银行存款户的款项，由中心主任审核后，交记帐会计开具收入通知单，按相应处理方法登记应付款等科目，其收入通知单留存联由资金会计登记银行存款帐；收入通知单通知联由村报帐员记录收入台帐。三、支出支付1、村报帐员将各类支出发票按规定程序办理审批程序后，整理、归类、汇总，在规定日期报中心主任进行程序性审核。审核通过后，主任签章，并根据发票性质、金额，注明付现或转帐。2、记帐会计凭中心主任的审核签章，对发票按经济事项重新整理分类，复核金额，检查村级是否有相应的资金来源，是否有相应的负债，然后开具付款凭证，并注明支付方式。记帐会计

5、凭发票和付款凭证记帐。3、资金会计凭付款凭证进行相应处理：付现部分，向报帐员开具现金支票，并登记银行帐；转帐部分，直接开具转帐支票支付，并登记银行帐；与应收款结算部分，则不作任何处理。