电算化实训16开

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1、会计电算化实训教程一、实训要求1．模拟西江市潜力有限公司2016年7月的经济业务资采用畅捷通T3（V10.8）软件，启用总账、财务报表、工资、固定资产、核算、购销存模块，业务处理须在相应的模块中完成。2.本实训应完成以下内容：（1）建立账套：根据资料进行新建账套；（2）初始设置：根据题目要求进行初始设置；（3）会计业务处理：完善原始凭证、编制记账凭证（通用记账凭证）；（4）审核凭证：按照业务处理要求进行记账凭证审核；（5）记账：按照业务处理要求进行记账；（6）对账并结账：按照业务处理要求进行对账和结账；（7）编制报表：自行设置公

2、式，生成资产负债表、利润表。（8）保存和输出资料。（资产负债表及利润表保存到指定文件夹下）3.在实训过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容可以不填写或使用系统默认值。二、基础资料（一）企业基本情况西江市潜力有限公司采用以下的会计政策和核算方法（1）公司执行《企业会计准则》（2007年）和财政部颁发的《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范说明》。（2）公司经西江市国家税务局认定为一般纳税人企业，增值税税率17%，丙产品为应税消费品，消费税税率为15%，城市维护建设税税率7%，教育费附加费率3%，企业所得税率25%（企业所

3、得税实行查账计征，按季预缴、年终汇算清缴）。（3）销售部门周转备用金采用定额备用金制。39（4）存货按实际成本计价，发出存货成本采用月末一次加权平均法计算（顺算）。（5）差旅费相关规定：按实际出差天数每天补贴50元，住宿费标准为每人每天200元(不含税)；长途客车、火车、轮船等票实报实销；飞机票必须提前经公司总经理批准，方可实报实销。（6）工薪所得个人所得税按七级超额累进税率计算代扣代缴。（7）日工资按21.75天计算，事假按日工资100%扣除，病假扣除日工资的30%。职工缴费工资为2015年平均工资。社会保险和住房公积金计缴比

4、例：①社会保险单位缴费比例：养老保险20%、失业保险2%、医疗保险8%、单位工伤2%、生育保险1%；②社会保险个人缴费比例：养老保险8%、失业保险1%、医疗保险2%。③住房公积金的单位、个人缴费比例均为12%。（8）固定资产折旧采用年限平均法，按个别折旧率计提折旧。（9）各种要素费用在月末进行分配。①电费按各部门用电量进行分配，产品动力用电按机器生产工时分配；②辅助生产费用采用一次交换分配法。③制造费用按生产工时分配。（10）甲、乙、丙产品按“品种法”计算成本，完工产品与在产品采用约当产量法进行分配。（11）采用科目汇总表核算形

5、式，全月汇总一次。（12）损益结转采用账结法。注：（1）职工个人应缴纳的社会保险费、住房公积金由企业每月代扣代缴。（2）分配率保留小数后4位，单位成本保留小数后2位。（二）账套信息账套:账套号：111，账套名称：自己的名字，启用期间：2016年7月，单位名称：西江市潜力有限公司，单位简称：潜力，企业类型：工业，行业性质：企业会计准则（2007年）（按行业性质预置科目），账套主管为：demo基础信息：存货分类，供应商、客户不分类，无外币核算，编码方案：科目编码42222启用模块：总账、工资、固定资产、核算、购销存管理，启用日期：2

6、016年7月01日。增加用户并进行用户授权管理。391.部门档案编号部门名称编号部门名称1行政部门5采购部门2财务部门6机修车间3生产部门7供暖车间4专设销售部门2．职员档案编号姓名所属部门编号姓名所属部门101成春香行政部门313陈杰出生产部门102朱朝飞行政部门314张德利生产部门103杨飞球行政部门315陈喜阳生产部门201周向阳财务部门316左向文生产部门202李进进财务部门317成小丽生产部门203江大远财务部门318成小涛生产部门301成武华生产部门319叶文茂生产部门302李毅力生产部门320汪明义生产部门303王

7、强伟生产部门401江缓缓专设销售部门304叶丽丽生产部门402袁程程专设销售部门305朱志兵生产部门501王力宏采购部门306刘小媚生产部门502张兴发采购部门307李解放生产部门601李大刀机修车间308陈瑞花生产部门602刘晓林机修车间309陈晓洋生产部门603杨木木机修车间310邓奇志生产部门701郑峻岭供暖车间311林小芝生产部门702王丽萍供暖车间312黄小莹生产部门703左文武供暖车间3．客户档案4．供应商档案5.结算方式（1）本公司的开户银行（001工商银行前进支行66321599）。（2）付款条件设置：2/10,

8、1/20,n/3039（3）结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1支票是2银行汇票3委托收款4汇兑5商业汇票9其他6.凭证类别：记账凭证7.存货分类分类编码分类名称01原材料02产成品99其他类8．存货档案存货编码存货名称计量单位存货属性所属存货大类默认税率