如何防止基层农信社贷款配置失衡

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1、农信社依传统的乡镇行政区划设立，各基层信用社为独立的法人机构，其业务经营具有相对的独立性。据调查，由于时间、空间以及口身原因等因索的限制，农户小额贷款的配置出现某种程度的不均衡。一是时点上的不均衡。《会计法》规定，农信社任务考核休系，以公历年份年末各项数据为基数，向下以行政命令方式，层层发放任务考核数据。农信社只能选择年初大量发放贷款、年末紧缩信贷规模。贷款数据呈现“陀螺状”分布，出现中间大、两头小的反常现象。二是空间上的不均衡。农户小额贷款是对户籍所在地的农户发放的。我国农村户籍管理相对宽松，大量

2、农民进城务工经商、子女上学,其经营活动所在地或者暂时居住地与户籍管理所在地不一致，极有可能造成部分信贷资源的流失和贷后监督和管理成本增加。三是借贷双方在地位上的不对等。农户能否获得小额贷款仅仅以对口信用社审定结果为标准，缺乏外界评定机制和最终裁定机构，客观性、公正性无法得到有效保证。建议从以下几方面进行改善：一是科学合理地设置考核冃标，达到多重考核目标相互协调统一。例如：相对缩短考核期间，改变一定全年的考核方法，因其缺乏任务指标的调整和修改；再如，在制订任务指标时，广泛听取各方意见和建议，尽量使考核

3、指标更客观、更接近实际等等。二是建立和强化农户小额信贷管理的外部监督和约束机制，从提高小额农户贷款发放的“公平性、公开性、公正性”着手，建立小额信贷发放的考核和评价体制，实现对农户小额贷款的全程监督管理。三是加强基层信用社之间的协作，加快农村网络基础设施建设，建立信贷信息共享的交流平台。对经营地和户籍所在地不匹配的贷户，委托其经营所在地行社依据风险与收益相匹配的原则进行有效的贷后管理，以降低管理成本。四是加快改革进程，加强基层信用社之间的合作，实现信贷资源信息在区域间共享，从而达到信贷资源的最优化配

4、置。为规范会计行为，全面提高会计核算质量，保证会计资料的真实、准确和完整，国家重新修订了《会计法》，人民银行制定了《支付结算办法》、《票据法》、《反洗钱法》等，农发行总行制定出了一系列会计出纳等方面的配套制度和操作办法，各级管理行参照总行制度要求，结合实际，也制定了各项专项业务管理办法、实施细则和操作规程。基层行要想保证在贯彻执行国家及上级行的各项会计规章制度上做到不走样，就必须加强自身会计监督，充分而有效地发挥会计监督在防范会计风险和杜绝差错上的职能作用。（二）加强会计监督是切实提高会计业务规范化

5、管理水平的有力保证会计业务规范化管理是综合反映一个行会计工作质量水平高低的重要标准。它是一项系统工程，涉及到会计业务操作程序、岗位职责、核算手段、档案管理、人员配置乃至会计人员的行为等各个方面，讲究工作细、质量高。为此，应加强会计监督，严格遵守制度规定，严格履行手续，严格按程序办事，进一步规范会计行为，提高会计核算质量，保证会计规范化管理的真正落实。（三）加强会计监督是防范会计风险，确保以信贷资产为中心的各类资金、财产安全的重要举措会计工作是一项十分重要的综合性管理工作，一旦失去监督，或监督不力，会

6、计违规操作、会计差错就会时有发生，也就会给经济犯罪留下较大的操作空间。同样，也势必会给国家和银行造成重大的经济损失。实践证明，加强会计监督是规范岗位业务操作，防范案件隐患,确保资金和财产安全的重耍举措。（四）加强会计监督是保证岗位职责认真履行的需要随着综合业务系统的全面实行和更新升级，目前，农发行已制定出了统一、细致的会计出纳人员综合业务具体岗位职责和操作规程。基层行由于人员少，岗位多，一人多岗的现象常有发主，要想保证这些岗位职责真正落到实处和发挥实效，必须加强会计监督，使每一个会岀岗位相互牵制，使

7、每一个会出岗位人员明确各自的任务和要求，自觉履行职责，保证每一个会计岗位和环节达到规范操作的要求。(五)加强会计监督是确保会计资料真实、准确和完整的重要保障。二、基层行内部会计监督存在的问题(-)对会计监督的重要性认识不足、重视不够由于受传统会计的影响，包括一些会计人员在内的许多人认为，会计就是起着核算和反映的作用，对会计监督存在着模糊认识，把会计监督单纯理解为“照章办事”，把完成各种会计监督管理登记簿的登记当作一项应付上级行检查的任务来完成，缺乏相互制约的意识。特别是目前个别会计人员对综合业务系统

8、IC卡操作密码设置过于简单化，密码保密意识淡薄，极易被他人有意无意窃取，留下会计风险隐患。有些行的领导对会计监督的认识也存在一定的片面性，他们过多关注的是业务的发展、经营指标的完成和报表的质量等，忽略了对会计工作的检查监督，给各种问题的暴露留下了隐患，制约了会计监督职能的发挥。（二）少数会计人员受利益驱使的影响，从极端个人主义出发，恶意违反制度，甚至不惜铤而走险少数会计人员由于缺乏良好的职业道德和高度的责任心，在脑子里滋长了极端个人主义思想，为达到谋取个人利益的目的，