第19章营运资本投资

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1、《第十九章营运资本投资》习题一、单项选择题1、下列关于营运资木的说法不正确的是()。A、营运资本可以理解为长期筹资來源用于流动资产的部分B、营运资本可以理解为是长期筹资净值C、营运资本二长期资产■长期筹资D、营运资本二经营性流动资产-经营性流动负债2、某企业全年耗用A材料2400吨,每次的订货成木为1600元,每吨材料年储备成木12元,则经济订货批量下对应的每年订货次数为()次。A、12B、6C、3D、43、卞列各项中,不属于存货储存成本的是()。A、仓库费用13、保险费用C、差旅费D、存货破损和变质损

2、失4、流动资产周转天数的决定因索不包括()。A、行业和技术特征B、企业所处的外部经济环境C、企业所处的内部经济环境D、管理流动资产周转的效率5、企业置存现金的原因不包括()。A、交易性需要B、预防性需要C、投机性需要D、盈利性需要6、应收账款赊销效果的好坏,依赖于企业的信用政策。公司在对是否改变信用期间进行决策时,不需要考虑的因素是()oA、等风险投资的最低报酬率B、产品变动成本率C、应收账款的坏账损失率D、公司的所得税税率7、企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指()。A、企业账户所记存款余额B

3、、银行账户所记企业存款余额C、企业账户与银行账户所记存款余额Z差D、企业实际现金余额超过最佳现金持有量Z差8、某公司的现金最低持冇量为1500元,现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金22000元,根据现金持有量随机模型,此时应当投资于有价证券的金额是()元。A、14000B、6500C、12000D、185009、根据存货陆续供应和使用的经济订货虽公式可知,下列各项中,与存货陆续供应和使用的经济订货量无关的因素是()oA、每R消耗量B、每FI供应量C、储存变动成本D、存货单价10、某公司冃

4、前的信用条件n/30,年赊销收入3000万元,变动成本率70%,等风险投资的最低报酬率为10%,为使收入增加10%,拟将政策改为“2/10,1/20,n/60”,预计有60%会在第10天付款,15%的客户在第20天付款,其余客户在信用期付款,一年按360天计算,则改变政策后会使应收账款占用资金的应计利息()0A、减少1.5万元B、减少3.6万元C^减少5.4万元D、减少2.1万元二、多项选择题1、在最佳现金持有量的存货模式中,若现金总需求量不变,每次证券变现的交易成本提高一倍,持有现金的机会成本率降低5

5、0%,则()。A、机会成本降低50%B、交易成木提高100%C、总成木不变D、最佳现金持有量提高一倍2、应收账款发朱后,企业应采取各种措施,尽量争取按期收回款项,否则会因拖欠时间过长而发牛坏账,下列属于这些措施的有()oA、对应收账款回收情况的监怦B、对坏账损失的事先准备C、制定适当的收账政策D、使用现金浮游量3、某企业现金收支状况比较稳定,预计全年(按360天计算)需要现金400万元,现金与有价证券的转换成木为每次400元,有价证券的年利率为8%,则下列说法正确的有()oA、最佳现金持有量为20000

6、0元B、最低现金管理相关总成本为16000元C^最佳现金持冇量下,持冇现金的机会成本=转换成本=8000元D、有价证券交易间隔期为18X4、存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法。对这两种方法的以下表述屮,正确的有()。A、两种方法都考虑了现金的交易成本和机会成本B、存货模式简单、直观,比随机模式有更广泛的适用性C、随机模式可以在企业现金未來需要总量和收支不可预测的情况下使用D、随机模式确定的现金持有量,更易受到管理人员主观判断的影响5、甲企业预计今年的销售收入为1000万元,假设存货/收入比

7、率为10%,企业据此储备了存货。如果实际销售额为800万元,假设风险投资的资木成木为10%,下列说法中正确的是()。A、根据存货/收入比率计算出来的存货投资需求为100万B、有效的存货为80万元C、企业存货不足,缺少了20万D、由于过呆存储,企业损失了2万元6、某零件年需要量7200件,日供应量50件,每次订货变动成本300元,单位储存成本0.2元/年。假设一年为360天,企业对该零件的需求是均匀的,不设置保险储备并且按照经济订货量进货,则()。A、经济订货量为6000件B、最高库存量为3600件C、平

8、均库存量为3000件D、与进货批量有关的总成本为720元7、企业在确定为预防性需要而持有现金数额时,需考虑的因素有()。A、企业销售水平的高低B、企业临时举债能力的强弱C、金融市场投资机会的多少D、企业现金流量的可预测性8、下列各项属于存货的冇()。A、半成品B、在产品C、燃料D、协作件9、下列各项中,属于企业储备存货的原因的有()。A、保证生产的经营需要B、保证销售的经营盂要C、出于价格的考虑D、闲置资金的占用10、流动资产投资的需求取决

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