财务管理制度-(财务部)

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1、总贝I]第一条为加强公司财务部管理工作，规范财务会计行为，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》，结合本部门具体情况，制定本管理制度。第二条本制度适用于公司财务部和所有部门。第三条公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、资产购置、费用开支。各项支出必须经财务部门负责人审核，经分管部门领导和分管财务领导及公司领导签批后方能报销。第四条财务系统设财务总监1名，部门负责人1名，会计2名，出纳1名。财务部实行对财务总监，公司高层负责制的管理体制。财务部工作人员应当持证上岗，依法办理

2、各项财会工作。财务人员因故调动或离职时，必须办理交接手续，未办理交接手续的，不得调动或离职。第一章日常核算业务制度一、核算与总帐会计工作职责和岗位流程1、每月5-28日审核各部门人员交来的原始单据，保证原始单据的真实性，准确性，可行性2、根据审核无误和审批手续完善的原始单据编制会计凭证,依据审核无误的会计凭证过账3、将编制好的会计凭证和附件一起传递给出纳办理结付款业务4、每月30日12点前确定所有账务处理完后进行扎帐业务5、每月1号17点前核对往来账业务6、确定每月所有结算和往来账务核对准确后编制报表7、每

3、月3号17点前完成公司各项法定报表的编制工作并交部门负责人审核8、每月截止28号收集各部门提交的资金计划，并对资金计划进行汇编，每月3号12点前汇编完成，交部门负责人审核9、每月1-5号办理抄报税业务的处理，报表编制完成后每月10号前办理税务申报业务10、申报完成后每月15号之前缴纳税款11、每季度10号前办理房产税，印花税，土地税的申报工作,每季度次月15号前办理所得税的申报工作12、每年4-5月办理各项税费的汇算清缴工作13、配合完成部门的日常事务性工作和部门卫生等二、成本与预算会计的工作职责和岗位流程

4、1、每月28号17点前确定仓库领用存情况，根据物料的领用情况进行成本分摊分配，并对成本进行结转2、每月29号17点前核对完所有物料和半成品，成品的账务3、确定每月水电费用的分摊分配并进行成本的结转4、确定每月成本的计算和结转业务，结转产品销售成本5、每月3号17点前编制成本类会计报表和分析资料。6、收集日常预算资料并进行整理7、每月4号下午17点前编制并向部门负责人报送分月预算8、每年10月12日开始编制年度预算，11月12日完成预算初稿，12月12日気成预算定稿9、制定预算执行情况分析表10、根据预算执行

5、情况分析实行评价并提出建议11、配合完成部门的日常事务性工作和部门卫生等三、出纳的工作职责和岗位流程1、每天处理银行及现金收付业务，并依据合理合法的会计凭证登记资金帐2、每月1号进行银行对账工作，在17点前做好银行余额调节表和现金对账业务3、每月25号之前办理水电费缴纳工作4、每天上午9点前向部门负责人、财务总监提供资金日报表5、每月17-21号办理银行贷款还贷利息工作6、每月29号办理增值税发票认证工作7、每月4号会计凭证的装订及归档业务8、办理日常事务性工作9、负责完成部门的日常事务性工作和部门卫生等四

6、、部门负责人工作职责和岗位流程1、每月审核各项报销及结付款业务和日常事务处理2、每月5号17点前向财务总监及公司领导提交经过审核的会计报表和财务分析3、每月4号17点前将审编无误的资金计划报财务总监和公司领导审批4、每月5号17点前将审编的分月预算报财务总监和公司领导审批5、每年11月25号将预算初稿提报财务总监和公司领导审批,12月20号将预算定稿提报财务总监和公司领导审批6、每年4-5月份审核各项税费清算汇缴工作7、负责部门培训计划工作8、负责部门员工的发展计划工作9、部门日常事务性工作及对外协调工作第

7、二章货币资金管理制度现金管理必须依据《现金管理条例》的规定范围使用现金，不得坐支现金，不准超过银行核定的库存现金限额，每日终了要将超限额部分及时送存银行。一、公司支取现金金额在1000元以下，内部费用和备用金在1000元以下可以报销现金。第三方支出不得支付现金（特殊情况除外）二、银行存款管理必须遵守银行结算制度。合法资金来源必须存入依法设立的专用账户，不允许私自存入个人存款账户。公司备用金达到1000元需存入公司指定银行,银行存款收支必须有充足合法的理由和原始依据，所有支出项目必须经财务部审核签章，同时报分

8、管领导、主管财务领导签批后方可支付三、各部门现金超过1000元的收款业务请直接存入公司指定账户，拿进账单到财务办理收款业务第三章财务报销制度及审核流程、职责权限一、公司财务部每月5-25号办理公司各部门各项费用报销业务,每月5-28号办理第三方结算及付款业务二、公司财务每周一，周四办理公司各部门各项费用报销业务，其他时间不受理此业务。（有特殊情况除外）三、公司内部各项费用报销审批流程：业务办理人（开始环节）f主管