北京瑞纳财务制度

《北京瑞纳财务制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、北京瑞纳如意时尚商贸有限公司财务制度第一章总则第一条为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《金业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，制订本制度。第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求。第三条公司财务部门应履行财务管理的职责，如实反映财务状况，依法计算和缴纳国家税收，维护投资者的权益，做好各项财务收支预测、计划、控制、核算和考核工作，冇效利用公司的各项资产，努力捉高经济效益。第二章资金管理第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。第五条公司的财务实行

2、预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。第六条现金借款管理1、为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。2、借款人借款时先到财务部办理借款手续（查询欠款额），按“现金借款单”要求填列各项栏口，并按规定审批权限审批后，由财务部付款；对不符合借款条件的，出纳应拒绝办理借款手续。3、委托他人借款的，要有委托人签字的证明或担保人，担保人负连带责任，受托人取得借款时要签名签收。4、预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。5、任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须LI清刀结

3、，不准白条抵现。第七条店铺现金管理1、严禁坐支现金。严禁私口截留或挪用营业款，店铺支出需要事先中请，财务部付款。2、店铺的营业款在营业结束后交给店长，次H10点前由店长将营业款存入公司指定银行账号，逾期未存造成损失的由店长承担全部经济责任。3、当值人员与客户交结货款时，必须当面点清，认真检查是否假币，正确无误后方可收入银柜，若收到假币由当值人员承担全部经济责任。4、公司给店铺1500元零用金，以备店面找零周转。此笔款项一直放在店里作为长期找零的周转资金。5、店铺当值人员要管理好单据和营业款，做到钱与单据金额一致，如人为的造成现金短缺，其责任当值人员白己承担。6、店长耍对销售小票严格管理，所有

4、人员不得撕毁销售小票，销售小票要求联号。如销售小票填写错误，应作废处理，必须在木票据所有联次写上作废二字，写明作废原因，附当值人员和店长签名。7、销售中有退货或换货，销售小票须注明，并由客户签名；促销活动时，赠送客户赠品，须同正价商品直接在同一张销售单上一并体现，并将赠品销售额填写为零，小票单须顾客签名确认。8、电脑出现故障时，先用手工单，再补开电脑单，手工单需附在电脑单后。9、次月3日前必须提交《销售收入报表》、《商品盘点表》至财务。第八条支票的领取及管理1、支栗领取：（1）凡领取支票，先填制资金审批单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填

5、写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。（2）签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单等）。（3）领収人应办理背记手续，于使用后五日内报帐。（4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不子签发新支票。（5）持票人应对支栗妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。2、支票管理：（1）所签发支票应填写LI期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。（2）准确掌握帐户余额，不准发住空头、透支。（3）!l!纳人员应每日编制库存现金与银行存款收支表。（4）按时于刀末填制“银行余额调节表”交财务负责人审核，对未达帐项要认真查对，及时入帐。（5

6、）公司财务印鉴要分人妥善保管。第九条预付货款和定金，必须根据合同办理，按照合同约定的条件支付购货款或工程进度款，经由审批权限的领导批准，方可执行。金额低于50000元，由副总签字确认；金额超过50000元，须有总经理签字方可付款。第十条对外收、付款的规定1、各分公司及公司所属各部门所需资金执行先申请后使川的原则。各部门经理应于每月月初将本部门资金需求情况汇总，将资金计划报公司经理审批。2、对外付款必须要填制资金使川审批单，市项口经办人具体办理。按要求填写齐全所有内容，经办人签字，公司经理审批签字后方可付款。付款后一月内，经办人负责将发票送交财务。3、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。4

7、、有合同（或协议）的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同（或协议）。实行分次付款的，在未结帐前的付款，应由收款方开貝-收据。5、广告宣传由代理商垫支的，必须耍由代理商提供付款凭证。6、特殊情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务办理暂支手续，并负责将发票或收据在规定时间内交回财务。7、对外付款有合同的，必须要按照约定的帐号办理；付款、收款要求改变帐号的，必须要由收、付款方提供盖有公章的证明，没有