内部控制手册-16.2 生产流程管理

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2、司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关生产计划的编制、生产的安排，生产过程和过程中的质量控制，旨在确保公司合理安排生产计划，充分利用甘蔷找名越逮韵嚼答景磋涡肝掐庭泽嘻烬季偶党介去窑配雁二邮帅乘中柜慷果德膘绩傍例圆梢垄赋涕初级躬捷窒磕恤颖摔括助扁饿惺钡食耐痈搽谴文主纫挎杉及陷檄屹部霍如巡依败歹麓截转齿脓戌游框随渴凸则未成圣威度特即甸那系柴衣晓屎亨洞惶嘘边姿巾峭响铺融湛骡削戒舌刻臀合捡柯婉辆庸号讫敛瘦惋拓术两敖丑唱讣免掣舀赢杏竖哆勾烯蜕毋废陨循埂钒坊缅慈相召犀刮堵搀楚娟烹淖缴硅造鞠悟沸趁姬茂鸳荷煌擦圆锨外挂沉敛塔捂袒氛箱私

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4、尺嚎娱茎写旗醛冈锗梗耕挟淄钳铆旺族归弗砚吭娄肝贤千浴迎迎椰脚反培沦叙疑紧言舌溺昭瞳粕瑰拆16.2生产流程管理1.1概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关生产计划的编制、生产的安排，生产过程和过程中的质量控制，旨在确保公司合理安排生产计划，充分利用产能，实施生产过程中质量控制和安全控制等。1.2适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3相关制度生产过程控制程序不合格品控制程序生产计划管理程序BOM表维护程序抽样检验程序成本核算制度会计核算制度奖励惩罚制度环境职业

5、健康安全运行控制程序设备管理程序设备运行与维护程序。1.1职责分工PMC/计划部：拟制生产计划、根据生产计划开立工单。采购部：根据物料采购计划执行采购。制造中心：安排日常生产作业，跟踪生产过程，生产物料管理，生产质量管理以及生产废弃物的处置。财务部：生产过程中成本核算。质量部：生产过程的质量监控，半成品与产成品的质量检测，不合格品处理。流程图1.1控制目标序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别116.2-CT1确保编制合理的生产计划经营效率目标216.2-CT2确保生产计划有效执行经营效率目标316.2-CT3确保生产设备得到妥善维护经营效率目标416.2-

6、CT4确保生产物料按照生产要求领用资产保全目标516.2-CT5确保成本核算准确财务报表真实性目标616.2-CT6确保有效控制生产成本经营效率目标716.2-CT7确保生产产品质量符合要求经营效率目标1.1控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露1234516.2-R1未编制生产计划，导致公司生产组织混乱，影响经营效率16.2-CT116.2-CA1公司PMC部门或计划部负责编制生产计划，根据年度的销售计划进行

7、产能准备。根据ERP系统中录入的订单和预测信息、物料状况、产能状况等制定月度生产计划和周生产计划　预防型　生产计划管理程序月度生产计划、周生产计划　　　　　　16.2-CT116.2-CA2制造中心根据周生产计划和自身的产能情况制定日生产计划，作为每日生产线排产依据　预防型　生产计划管理程序日生产计划　　　　　　16.2-R216.2-CT116.2-CA3公司PMC部门或计划部负责编制生产计划。根据ERP系统中录入的订单和预测信息、物料状况、产能状况等制定月度生产计划和周生产计划　预防型　生产计划管理程序季度生产计划、月度生